+7 (495) 980-97-90 Доб. 170Москва и область 8 (800) 700-99-56 Доб. 479по всей России

ООО продает недвижимость физическому лицу налоги

Содержание 1 Налоги ООО при продаже недвижимости здания — платим правильно 1. Любые сделки по продаже недвижимости, совершенные юридическими лицами, облагаются налогами. Причем платить их обязан не только продавец, но и покупатель, в том числе и ООО. Характер налогообложения определяется административно-правовой формой субъекта. Любая организация может иметь в собственности как коммерческую, так и жилую недвижимость. Отчуждается она по двум основным причинам:.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - наши юристы вас проконсультируют звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

+7 (495) 980-97-90 Доб. 170Москва и область 8 (800) 700-99-56 Доб. 479по всей России
Содержание:

ООО продает недвижимость физическому лицу налоги

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налог на имущество физических лиц. Подводные камни, о которых важно знать.

Нежилым помещением принято считать недвижимое имущество, непригодное для жизни людей, которое имеет отдельный вход и используется в целях торговли, создания производства или административной единицы. Это может быть кафе, склад, салон красоты, ангар, гараж, магазин и другое. Являясь собственником такого помещения, физическое лицо обязано уплачивать налог. Это регламентировано Законом Российской Федерации от Платеж основывается на стоимости нежилой собственности, которая максимально соответствует рыночной.

Суд один раз в три года выносит решение, согласно которому выполняются оценочные действия. Оценивает помещение налоговая инспекция. Налогоплательщик получает уведомление о рассчитанной стоимости до 1 августа ежегодно, уплатить обязан до 1 октября.

Другие действия, связанные с нежилым помещением, к примеру сдача в аренду или продажа, облагаются другими видами налогообложения. При расчете налогообложения недвижимости применяют налоговые ставки в соответствующей пропорции.

Учитывая тип недвижимости и масштаб цен, которые приближены к рыночным, выделяют три вида ставок:. Обратите внимание! С ноября года нежилые помещения приравнены к жилым и облагаются налогом. Налог исчисляется по кадастровой стоимости. Следовательно, за жилое помещение придется заплатить больше.

Владелец нежилого помещения имеет право сдавать в аренду свою недвижимость. Прибыль учитывается не ежемесячная, а за оговоренный в договоре период. При приобретении нежилого помещения покупатель освобождается от уплаты налога. Произвести расчет с налоговой инспекцией обязан старый владелец помещения.

Однако новый владелец обременяется налогом на недвижимость. Уплачивать его он должен до 1 декабря того года, который идет за годом приобретения объекта.

Это обусловлено статьей п. Если помещение находится в собственности более пяти лет, то можно не производить платеж при продаже нежилого объекта при условии, что он не служил владельцу в качестве источника прибыли НК РФ, ст. Для подтверждения этого необходимо представить сотрудникам НС документально зафиксированные доказательства.

Если же сроки владения не достигают трехлетней продолжительности, то платить придется обязательно. Платят индивидуальные предприниматели, недвижимость которых применялась в их деятельности. Если продать помещение хочет предприниматель, но объект при этом не является источником его прибыли, то возникнут определенные трудности. Связаны они с тем, что в судебном порядке предпринимателю будет сложно доказать свою правоту.

Веским доводом для уменьшения платежа является документация, которая подтверждает, что объект был куплен ИП тогда, когда он был физическим лицом. Согласно ст. Это объясняется тем, что процесс дарения приравнивается к получению выгоды тем, кому подарили недвижимость. Налогом не облагаются в отдельных случаях:. Если получен объект от физического лица без статуса предпринимателя, налог не уплачивается. СНТ признано плательщиком на прибыль организации.

Товарищество обязуется предоставлять в налоговую службу декларации. Если имеется имущество, попадающее под налогообложение, платиться налог на имущество. При этом строения, предназначенные для жилья, облагаются налогом по стандарту, предназначенному для жилого помещения. В году налог на нежилые помещения для физических лиц рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта. Существуют несколько категорий граждан, которые освобождаются от уплаты, в их число входят и пенсионеры.

Однако льгота распространяется только на один объект из каждой категории: гаражи, хозпостройки и т. Организации уплачивают налог с имущества, которое входит в основные средства. Это регламентировано статьей Налогового кодекса РФ. Иногда ФНС не присылает уведомление собственнику. Это случается, потому что владельцы помещений часто меняются, и налоговая инспекция не всегда осведомлена об этом. В такой ситуации собственник обязан самостоятельно уведомить ФНС о наличии у него объекта, подлежащего налогообложению.

Определенные категории граждан имеют право на льготы при уплате налога. К ним относятся инвалиды всех групп, пенсионеры и многодетные семьи. Тем, кто не входит в льготные категории, избежать уплаты не удастся. Однако можно снизить размер начисления.

Для этого нужно оспорить кадастровую стоимость. Такой вариант возможен при неправильных данных в расчете стоимости и при завышении реальной рыночной стоимости. Оспорить кадастровую стоимость можно путем обращения в комиссию Росреестра. Все владельцы нежилых помещений обязаны уплачивать налог на имущество. Освобождаются от таких начислений только льготные категории граждан. Однако существует возможность снизить размер начислений. Любые сделки по продаже недвижимости, совершенные юридическими лицами, облагаются налогами.

Причем платить их обязан не только продавец, но и покупатель, в том числе и ООО. Характер налогообложения определяется административно-правовой формой субъекта. Любая организация может иметь в собственности как коммерческую, так и жилую недвижимость. Отчуждается она по двум основным причинам:. Собственник, отчуждающий жилую недвижимость, оплачивает только подоходный налог налог на прибыль.

Его точная сумма определяется после совершения сделки, исходя из:. Ставка налога на прибыль применяется не к продажной стоимости, содержащейся в договоре, а к объему дохода, полученного в результате совершения сделки. Исчислением налога занимается бухгалтер. Он должен определить не только размер дохода, но и его наличие. Так, если «чистая»выручка по договору окажется ниже продажной стоимости, прибыль будет отсутствовать.

Субъект, отчуждающий объекты нежилой недвижимости, уплачивает подоходный налог и налога на добавленную стоимость. Размер подоходного налога определяется способом, указанным в предыдущем разделе. Основными документами, на основании которых оплачивается НДС в этом случае, являют договор и приложенная к нему счет-фактура.

Существует несколько легальных механизмов, позволяющих минимизировать налоги с продажи недвижимости. Важное условие их эффективности — это правильное составление документов и соблюдение надлежащей процедуры, предусмотренной для сделок с недвижимостью. У владельца бизнеса при продаже недвижимости часто возникает много вопросов? Какой налог необходимо платить? Размер взноса? В чем состоят отличия при продаже жилых и нежилых объектов? Ниже в статье попробуем подробно разобраться в данных вопросах.

Любая организация, согласно законодательству России, обязана оплачивать налог не только при покупке недвижимости, но и при ее продаже. Для каждого вида хозяйственной деятельности предусмотрена своя система налогообложения. Итак, размер налога будет зависеть от формы ведения бизнеса:. Обязательным условием для реализации объекта является наличие правоустанавливающих документов на недвижимость.

При продаже имущества в зависимости от того является ли оно жилым или нежилым юридическое лицо обязано перечислить государству два вида налога:. При продаже жилой недвижимости юридическое лицо избавляется от уплаты НДС. То есть в данном случае нужно будет оплатить только подоходный налог. Оформление квартиры на юридическое лицо практически ничем не отличается от оформления на физическое лицо.

Судя по Вашему вопросу Ваш отец собирается купить квартиру от имени ООО где он является одним из учредителей. Для этого необходимо заключить между продавцом и ООО покупатель договор купли-продажи квартиры, зарегистрировать его, а также право собственности ООО на картиру в Росреестре. Если Ваш отец захочет в будущем переоформить квартиру на себя, то необходимо будет заключить договор купли-продажи между Вашим отцом и ООО, также зарегистрировать его, а также право собственности уже Вашего отца на картиру в Росреестре.

Продав своё имущество, юридическое лицо получило прибыль. Следовательно, полученную сумму с продажи необходимо учесть при расчёте налоговой базы по налогу на прибыль. Если юридическое лицо применяет общий режим налогообложения, то продавая имущество покупателю, продавец обязан выставить счёт-фактуру с указанным НДС. Это касается только нежилых помещений. Фактически НДС — это налог на добавленную стоимость, который начисляется для покупателя. НДС складывается на всех этапах производства товара и туда включаются все дополнительные расходы, которые несет производитель.

Эта сумма должна уплачиваться раньше, чем конечная стоимость товара именно в порядке возникновения расходов, фактически, конечно, эта сумма просто включается в общую стоимость товара. Нередко организации приобретают квартиры, которые затем числятся у них на балансе. От продавца, а также от целей покупки жилья зависит порядок его бухгалтерского и налогового учета. Кроме того, от этого зависит возможность применения налогового вычета по НДС. Порядок бухгалтерского учета квартиры на балансе организации зависит от целей ее приобретения.

Если предприятие покупает квартиру для дальнейшей перепродажи, ее стоимость отражается на счете 41 «Товары».

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Нежилым помещением принято считать недвижимое имущество, непригодное для жизни людей, которое имеет отдельный вход и используется в целях торговли, создания производства или административной единицы. Это может быть кафе, склад, салон красоты, ангар, гараж, магазин и другое. Являясь собственником такого помещения, физическое лицо обязано уплачивать налог. Это регламентировано Законом Российской Федерации от Платеж основывается на стоимости нежилой собственности, которая максимально соответствует рыночной.

Юридическое лицо продает недвижимость физическому лицу

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции: Организация может безвозмездно передать имущество учредителю или реализовать его по договору купли-продажи. Налоговые последствия в каждом из случаев представлены ниже. При этом положения ст. То есть при расчете налоговых обязательств по УСН учитываются фактически полученные налогоплательщиком доходы, установленные договором купли-продажи и подтвержденные первичными документами ст.

Таким образом, налоговую базу по УСН будет формировать доход в размере цены, согласованной сторонами в договоре купли-продажи. При этом согласно п.

У приобретателя за плату имущества физического лица доходов, облагаемых НДФЛ, не возникает. Что касается цены продажи, то в общем случае стороны сделки вправе установить любую стоимость объекта недвижимости кадастровую, рыночную, остаточную или иную.

Согласно п. Исполнение договора оплачивается по цене, установленной соглашением сторон, кроме случаев, когда цены регулируются законом ст.

Вместе с тем в данном случае при установлении цены в договоре следует учесть, что речь идет о взаимозависимых лицах. Согласно подп. Соответственно, единственный учредитель и общество являются взаимозависимыми лицами.

Пунктом 1 ст. В то же время согласно п. При этом из п. Контроль соответствия цен по таким сделкам рыночным ценам не может быть предметом выездных и камеральных проверок, проводимых территориальными налоговыми органами.

Иначе говоря, не любая сделка между взаимозависимыми лицами может привести к корректировке налоговой базы у сторон сделки. Такие последствия могут наступить только в случаях, когда такая сделка признается контролируемой в соответствии с критериями, которые установлены НК РФ. В частности, сделки между вышеуказанными взаимозависимыми лицами являются контролируемыми, если хотя бы одна из сторон сделки освобождена от обязанностей налогоплательщика налога на прибыль организаций, при этом другая сторона стороны сделки не освобождена не освобождены от этих обязанностей подп.

Одновременно следует принимать во внимание, что согласно п. То есть сделка между организацией и учредителем может быть отнесена к контролируемой сделке лишь в том случае, если сумма доходов по всем сделкам между учредителем и ООО за соответствующий календарный год будет превышать 60 млн.

Стоимость договора - руб. Каковы налоговые риски в плане установления цены аренды для учредителя? Является ли эта сделка контролируемой? В свою очередь, ФНС России в письме от Причем многократное отклонение цены сделки от рыночного уровня может учитываться в качестве одного из признаков получения необоснованной налоговой выгоды в совокупности и взаимосвязи с иными обстоятельствами, указывающими на несоответствие между оформлением сделки и содержанием финансово-хозяйственной операции взаимозависимость сторон сделки, создание организации незадолго до совершения хозяйственной операции, использование особых форм расчетов и сроков платежей и т.

В частности, когда цена сделки многократно в десятки раз занижена относительно рыночного уровня. Смотрите Энциклопедию решений. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами. Форма для подачи сведений о зарегистрированных правах на недвижимость в т.

В течение пяти рабочих дней со дня поступления сведений из отделений Росреестра налоговый орган обязан поставить нового старого собственника на учет снять с учета по месту нахождения принадлежащего недвижимого имущества. Причем в форме предусмотрен такой реквизит, как цена сделки, явившейся основанием регистрации права. Смотрите также Энциклопедию решений. Постановка физических лиц на учет в налоговом органе снятие с учета по месту нахождения недвижимого имущества; Энциклопедию решений.

Постановка на учет в налоговом органе физических лиц, не относящихся к индивидуальным предпринимателям, на основе информации соответствующих органов. Иными словами, налоговый орган будет обладать соответствующей информацией о сделке.

Поэтому цена договора должна быть установлена с учетом этих особенностей. Приближение цены к рыночной минимизирует налоговые риски. Безвозмездность передачи имущества включая товары является характерным но не единственным признаком договора дарения ст. При этом подп. Смотрите Вопрос : Может ли ООО подарить недвижимость своему учредителю - физическому лицу права на недвижимость зарегистрированы в установленном порядке?

В соответствии с п. При безвозмездной передаче имущества передающая сторона, применяющая УСН, платы или иного встречного предоставления за него не получает п. Кроме того, при безвозмездной передаче имущества у такой передающей стороны не возникает и иной экономической выгоды, признаваемой доходом в целях налогообложения ст. Следовательно, безвозмездная передача имущества налогоплательщиком, находящимся на УСН, не включается в базу, облагаемую налогом, уплачиваемым в связи с применением с применением УСН письма Минфина России от Существуют особенности, связанные с передачей основных средств, в т.

В году также действует ст. Согласно абзацу первому п. Однако, как сообщено в письме Минфина России от Если же такой доход получен от организации, то именно организация, от которой налогоплательщик получил указанный доход, признается в отношении такого дохода налоговым агентом и обязана исполнять обязанности, предусмотренные для налоговых агентов, в частности, ст.

При получении налогоплательщиком дохода от организаций в натуральной форме в виде безвозмездно полученного имущества налоговая база по НДФЛ определяется как стоимость такого имущества, исчисленная исходя из его цены, определяемой в порядке, аналогичном предусмотренному ст. При этом в нее включается соответствующая сумма НДС, акцизов п.

Если же организация не будет выплачивать одаряемому доходы в денежной форме до конца года, то она не сможет удержать исчисленный НДФЛ и перечислить его в бюджет, ведь уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается п.

В таком случае она должна будет в установленном порядке, в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить физическому лицу и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать НДФЛ, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога п.

После этого уплату НДФЛ с дохода в натуральной форме осуществит физическое лицо на основании направленного налоговым органом налогового уведомления п. На основании п.

Смотрите также Вопрос: На балансе организации общий режим налогообложения на 01 счете субсчет числится земельный участок, принадлежащий ей на праве собственности. Данный земельный участок был приобретен давно более 50 лет назад. В деятельности организации земельный участок не используется.

Руководством было принято решение о передаче участка безвозмездно физическим лицам Подытожим сказанное. В случае продажи недвижимости физлицу налог по УСН по ставке шести процентов исходя из цены договора будет уплачивать организация в периоде получения оплаты.

Если же речь пойдет о дарении недвижимости учредителю, НДФЛ по ставке 13 процентов с рыночной стоимости имущества ст. Рекомендуем также ознакомиться с материалами: - Энциклопедия решений. Взаимозависимые лица для целей налогообложения: понятие и порядок признания; - Энциклопедия решений. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами; - Энциклопедия решений. Предмет проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами, проводимой ФНС России; - Энциклопедия решений.

Контролируемые сделки; - Энциклопедия решений. Стороны договора дарения. Запрещение и ограничения дарения; - Энциклопедия решений. Учет безвозмездной передачи основного средства; - Энциклопедия решений.

Налогообложение при дарении. Учет у дарителя; - Энциклопедия решений. Учет у одаряемого; - Энциклопедия решений. Учет реализации недвижимости; - Как выгоднее передать учредителю офис компании: продать, подарить или выдать в качестве дивидендов "Российский налоговый курьер", N 3, февраль г. Каким образом денежные средства за реализованное имущество можно передать учредителю ООО?

Хочет передать продать недвижимое имущество единственному учредителю - физическому лицу, являющемуся также и директором ООО. Имущество было создано и введено в эксплуатацию в году. Кадастровая стоимость - 26 руб. В отношении иных видов деятельности всегда применялась УСН. При регистрации ООО такой вид деятельности, как продажа недвижимости, не заявлялся. Каков порядок налогообложения у сторон при совершении сделки купли-продажи здания магазина? Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Этот пересчет делается за весь период пользования такими основными средствами и нематериальными активами с момента их учета в составе расходов на приобретение сооружение, изготовление, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение, а также создание самим налогоплательщиком до даты реализации передачи по правилам, установленным для налога на прибыль.

При этом уплачиваются дополнительная сумма налога и пени. В письмах Минфина России от Соответственно, возникает обязанность пересчета. Смотрите также материалы: - Вопрос : Продажа основного средства на УСН в случае, если расходы в периоде приобретения не учитывались при налогообложении.

Возможно ли учесть в расходах суммы амортизации и остаточную стоимость выбывающего в связи с реализацией основного средства? Гусаров, журнал "Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", N 8, август г. Как мы поняли, в данном случае ОС были приобретены в период применения ЕНВД, в расходах их стоимость не учитывалась, срок нахождения ОС в собственности - более 20 лет, а в настоящее время организация применяет УСН с объектом налогообложения "доходы".

Поэтому пересчет производить не нужно, а остаточную стоимость в любом случае нельзя было бы учесть в затратах в силу применяемого объекта налогообложения "доходы", который не предусматривает учет расходов в принципе.

Программа повышения квалификации "О контрактной системе в сфере закупок" ФЗ ". Программа повышения квалификации "О корпоративном заказе" ФЗ от На балансе ООО есть здание и два земельных участка, которые компания приобрела в ходе своей деятельности около 20 лет назад, в период применения ЕНВД. Участник ООО желает получить эти объекты в свою единоличную собственность.

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: 1. В рассматриваемой ситуации ООО необходимо в налоговом учете признать доход от реализации недвижимого имущества в сумме, фактически поступившей в его оплату по договору купли-продажи. Признание в составе расходов ООО остаточной стоимости реализованного объекта основных средств может вызвать претензии со стороны налоговых органов. Физические лица, имеющие в собственности нежилые здания, признаются налогоплательщиками налога на имущество физических лиц. В отношении приобретенного объекта нежилой недвижимости у физического лица отсутствует право на имущественный налоговый вычет.

.

.

Содержание 1 Налоги ООО при продаже недвижимости здания — платим правильно 1. Любые сделки по продаже недвижимости, совершенные юридическими лицами, облагаются налогами. Причем платить их обязан не только продавец, но и покупатель, в том числе и ООО. Характер налогообложения определяется административно-правовой формой субъекта. Любая организация может иметь в собственности как коммерческую, так и жилую недвижимость. Отчуждается она по двум основным причинам:.

Собственник, отчуждающий жилую недвижимость, оплачивает только подоходный налог налог на прибыль. Его точная сумма определяется после совершения сделки, исходя из:. Ставка налога на прибыль применяется не к продажной стоимости, содержащейся в договоре, а к объему дохода, полученного в результате совершения сделки. Исчислением налога занимается бухгалтер. Он должен определить не только размер дохода, но и его наличие.

Так, если «чистая»выручка по договору окажется ниже продажной стоимости, прибыль будет отсутствовать. Субъект, отчуждающий объекты нежилой недвижимости, уплачивает подоходный налог и налога на добавленную стоимость.

Размер подоходного налога определяется способом, указанным в предыдущем разделе. Основными документами, на основании которых оплачивается НДС в этом случае, являют договор и приложенная к нему счет-фактура.

Существует несколько легальных механизмов, позволяющих минимизировать налоги с продажи недвижимости. Важное условие их эффективности — это правильное составление документов и соблюдение надлежащей процедуры, предусмотренной для сделок с недвижимостью. У владельца бизнеса при продаже недвижимости часто возникает много вопросов? Какой налог необходимо платить? Размер взноса? В чем состоят отличия при продаже жилых и нежилых объектов? Ниже в статье попробуем подробно разобраться в данных вопросах.

Любая организация, согласно законодательству России, обязана оплачивать налог не только при покупке недвижимости, но и при ее продаже. Для каждого вида хозяйственной деятельности предусмотрена своя система налогообложения. Итак, размер налога будет зависеть от формы ведения бизнеса:.

Обязательным условием для реализации объекта является наличие правоустанавливающих документов на недвижимость. При продаже имущества в зависимости от того является ли оно жилым или нежилым юридическое лицо обязано перечислить государству два вида налога:.

При продаже жилой недвижимости юридическое лицо избавляется от уплаты НДС. То есть в данном случае нужно будет оплатить только подоходный налог. Что касается размера налога, то он зависит от множества факторов, например, от выбранной компанией системы налогообложения, перечня основных видов деятельности.

Расчетом точной суммы налога должен заниматься бухгалтер предприятия. Реализуя коммерческую недвижимость юридическое лицо обязано оплатить налог на прибыль подоходный , а также НДС. Сумма оплаты НДС рассчитывается исходя из общей стоимости объекта недвижимости. Цена на коммерческую недвижимость зависит в первую очередь от экономической обстановки в регионе и стране в целом.

Это связано с тем, что подобные объекты приобретаются исключительно с целью ведения бизнеса. Не стоит забывать о том, что при продаже коммерческой недвижимости необходимо иметь следующий пакет документов для осуществления сделки:. Следует обратить особое внимание на то, что при продаже недвижимости как жилой, так и нежилой юридическое лицо в обязательном порядке обязано не только оплатить все виды налогов, но и отчитаться в налоговой.

Для этого необходимо заполнить декларацию НДФЛ-3 и предоставить ее в налоговый орган до конца налогового периода. Бухгалтер предприятия должен учесть все нюансы и правильно рассчитать сумму налога. Этот момент является очень важным, так как если предоставить недостоверные данные, то в дальнейшем это может повлечь за собой штраф в большом размере. Каждый владелец бизнеса должен понимать, что при продаже той или иной недвижимости не стоит забывать об оплате налогов, а также сдаче соответствующей отчетности.

Продажа недвижимости юридическим лицом всегда подлежит налогообложению. Размер выплат зависит от нескольких факторов, но они обязательны независимо от того, покупается или продается здание, квартира, офис и т. Важно знать! Налог на имущество подлежит уплате всеми юр. Это обязательное требование, не зависит от режима налогообложения. Однако, в данной публикации речь пойдет не о налоге на имущество, а именно о налогах, возникающих в связи с получением дохода от продажи недвижимости.

Процентная ставка применяется не к сумме, уплаченной по соглашению, а размер прибыли, которую получает компания в результате приобретения или продажи недвижимости. Расчеты могут показать, что выручка от реализации ниже полученной суммы, а это указывает не на прибыль, а на убыток. Ставки уплаты налога на прибыль зависит от выбранной организацией системы налогообложения, а именно:. Для расчета НДС ведутся расчеты на основе стоимости договора купли—продажи, которая указана в документах, в частности, в счет-фактуре.

Установленное налогообложение для юридических лиц при продаже недвижимости вынуждает искать законные пути снижения расходов. Для этого специалисты применяют налоговые схемы, которые эффективны при соблюдении следующих условий:. В этой схеме снижается размер выручки от сделки, оптимизируется НДС и подоходный налог. Применяется внутри компаний, связанных между собой.

Если участник сделки со стороны, для него нужен способ, как без уплаты налогов получить оставшуюся сумму. Перепродавая недвижимость через упрощенца, продавец снижает размер налогов с торговой наценки. Они заменяются с общей системы на единый налог при упрощенной системе. В затратных механизмах снижения недвижимость реализуется по ценам, актуальным на рынке на момент продажи.

Их подтвердит вывод специалиста по оценке. Используя затратные механизмы, оба вида налогов при УСН оптимизируются. К таким механизмам относятся следующие виды услуг:. В схеме продажи доли компании принимается во внимание норма, что с такой сделки не уплачивается НДС. В этом случается предстоит выплата налога на прибыль. В этой схеме происходит передача объектов во время реорганизации юридического лица.

В этом случае сделка освобождается от уплаты обоих налогов. Предварительно покупатель оформляется как участник организации, после чего ему выделяется доля в виде объекта недвижимости. Применение любых схем для снижения налогов наталкивается на противодействие со стороны сотрудников налоговых органов. Инспекторы пытаются даже оспорить вывод оценщика относительно рыночной стоимости недвижимости, снимают вычеты. Выводы специалистов по оценке стоимости сотрудники ФНС также пытаются оспорить в суде.

Для этого в суд представляются:. Суды неохотно принимают сторону налоговиков, вывод эксперта сложно подменить косвенными доказательствами. Веский аргумент — предъявление в ходе заседаний документов, указывающих на признаки сомнительной сделки.

Тогда отчет специалиста судом может не приниматься во внимание. Другие схемы снижения размера налогов также оспариваются налоговиками. Результат — доначисления, пеня, штрафы, административная и уголовная ответственность. Избежать этого можно, если поручать процедуру налогообложения для юрлиц специалистам — налоговым юристам и адвокатам.

Текст публикации является сугубо информационным и не может быть использован в качестве доказательства в суде. Формулировки, относящихся к законодательству, намеренно упрощены, что, возможно, влечет за собой искажение смысла при разборе нюансов в частных случаях.

В сложных или нетиповых ситуациях необходимо руководствоваться только законодательством РФ, при необходимости проконсультироваться у юриста с описанием частной ситуации. Права на статьи защищены законодательством, в том числе согласно 4 части ГК РФ. Оформляя сделку по покупке объекта коммерческой недвижимости покупатель, кроме необходимости оформлять большое количество документов, получает еще и дополнительные риски, связанные с владением таким имуществом.

Как оформить сделку так, чтобы не пришлось отдавать в бюджет колоссальные суммы налогов в случае продажи, избежать судебных разбирательств с арендаторами, и просто не стать жертвой рейдерского захвата? Действующее законодательство оставляет достаточно возможностей, чтобы застраховать себя от неприятных ситуаций, связанных с покупкой и продажей коммерческой недвижимости.

В зависимости от цели приобретения объекта, можно оформить покупателем:. Основным фактором, который должен быть учтен при закрытии сделки, является рыночная и кадастровая стоимость объекта, ставка налога на недвижимость, установленная в конкретном регионе для этого типа объектов. Выбирая юридический статус лица, которое выступает покупателем, необходимо учесть, что физическое лицо, даже если оформлено ИП, несет ответственность по имущественным делам всеми активами, которые находятся в его собственности.

Если принимается решение о покупке объекта от имени юридического лица, желательно, чтобы владелец являлся единственным учредителем и имел право осуществлять все необходимые операции с имуществом предприятия. Идеальная правовая форма — ООО. Оформление коммерческой недвижимости в собственность физлица выгодно в том случае, если не планируется продажа объекта в ближайшее время.

Также облагаются налогом доходы, полученные гражданином от операций по сдаче в аренду собственного имущества. Основная проблема заключается в том, что базой для начисления служит кадастровая стоимость объекта. Ставка — достаточно высока, и способна превысить размер дохода от перепродажи имущества. Оправдано оформление без участия юридического лица, если нет необходимости оформлять залог на купленную квартиру или офис.

Существует несколько вариантов управления недвижимостью, при которых удастся сэкономить на налогах. Можно сдать объект в аренду собственной фирме например, ООО с последующим заключением договоров субаренды с арендаторами. В этом случае налог будет начислен на указанную в договоре сумму ежемесячной аренды. Оформление ИП дает возможность существенно снизить налоговую нагрузку как при оплате налога с дохода, так и в оплате налога на недвижимость или НДФЛ в случае продажи.

Единственное, о чем стоит позаботиться — документально подтвердить использование объекта в качестве источника дохода ИП.

.

.

Обсуждая налогообложение при сделках с недвижимостью, необходимо уточнять, кем является продавец, юридическим лицом или физическим лицом. В ситуации, когда в.

Москве в письме от В соответствии с п. Юрист проконсультирует вас бесплатно и даст советы по ситуации. Расчетом точной суммы налога должен заниматься бухгалтер предприятия. Пользователь может в любой момент отозвать свое согласие на обработку персональных данных, направив Оператору уведомление посредством электронной почты на электронный адрес Оператора info zitadel НДС 11 руб. Для каждого вида хозяйственной деятельности предусмотрена своя система налогообложения.

.

Вопрос: Может ли юридическое лицо продать недвижимость ниже остаточной стоимости по балансу? И будет ли у налоговой вопрос - исчислить налог с кадастровой стоимости? Ответ: Да, может. Продавец сам решает, по какой цене и кому продать основное средство. Стороны устанавливают ее в договоре купли-продажи. Цена может быть как выше, так и ниже остаточной стоимости.

Продажа по цене ниже остаточной повлияет на учет убытков для целей налога на прибыль. Так, убыток от продажи амортизируемого имущества нужно будет включать в состав прочих расходов равными долями в течение определенного срока.

Его рассчитывают как разницу между установленным сроком полезного использования и фактическим сроком эксплуатации подп. Еще читайте: производственный календарь 5 дневная рабочая неделя. Если сделка совершена между не взаимозависимыми лицами, то для целей налогообложения рыночной признается договорная цена п. Чтобы избежать доначислений, подтвердите, что указали в договоре рыночную стоимость. Для этого приложите к пакету документов на продажу прайс-листы независимых продавцов аналогичного имущества или распечатки с их сайтов.

Заверьте их подписями двух человек из вашей компании и поставьте дату. Существенное отклонение от рыночной цены объясните специфичными условиями продажи, доставки или оплаты. Если Вы продаете ОС взаимозависимому лицу, то при проверке налоговики могут проверить цену на соответствие рыночному уровню письма Минфина от При этом, корректировать цены таких сделок для целей налогообложения инспекции вправе, только если докажут, что участник получил необоснованную налоговую выгоду.

Сама по себе взаимозависимость сторон сделки не может быть основанием для доначисления налогов и взыскания пеней и штрафов. Инспекторы должны доказать, что отклонение цены сделки многократно отличается от рыночной определения Верховного суда от Рыночность цен в таких сделках организация вправе подтвердить методами ценообразования для контролируемых сделок или отчетом независимого оценщика письма Минфина от Рыночная — это та стоимость, по которой можно продать имущество на конкурентном рынке.

Она определяется в зависимости от спроса и предложения на объект определенной категории в конкретном регионе на текущий момент времени.

Кадастровая стоимость - это специфическая стоимость, альтернативная рыночной. Она формируется в результате массовой, сплошной оценки большого массива объектов. Кадастровая стоимость применяется для исчисления налога на имущество, а также в иных случаях. Рыночная и кадастровая цены соотносятся, но, как правило, отличаются. Обычно рыночная стоимость намного ниже кадастровой, из-за чего происходит оспаривание кадастровой.

В результате чего, кадастровая стоимость объекта может измениться. Цена также имеет значение, если вы продаете основное средство взаимозависимому лицу. Основное средство, которое полностью самортизировано, собственник вправе продать также по любой цене. Нулевая остаточная стоимость не влияет на оформление документов и определение цены реализации.

Выручку можно уменьшить на расходы, связанные с продажей основного средства. Сделки с взаимозависимыми лицами на контроле у инспекторов независимо от цены.

Если цена продажи основного средства превышает 60 млн руб. При незначительном превышении можно дать скидку покупателю, чтобы не превысить лимит. При значительном превышении — подайте уведомление в инспекцию до 20 мая следующего года. Если продажа основного средства между взаимозависимыми лицами не относится к контролируемым сделкам, инспекторы могут проверить необоснованную налоговую выгоду. Доказательством такой выгоды может быть многократное отклонение цены сделки от рыночной цены.

Инспекторы могут потребовать восстановить входной НДС с суммы убытка, если основное средство продали взаимозависимому лицу, но Минфин с этим не согласен письмо Минфина от Подробнее — Как начислить НДС при продаже основного средства с убытком, когда цена реализации ниже остаточной стоимости. Стандартный пакет документов при продаже основного средства включает договор купли-продажи и акт приема-передачи объекта.

По сделкам, которые облагаются НДС, оформите счет-фактуру. Если основное средство содержит драгоценные металлы, то сделайте об этом отметки в акте и до 1 марта следующего года подайте отчет в Гохран. При передаче основного средства сделайте отметку о выбытии в инвентарной карточке. Покупатель может потребовать данные о сроке эксплуатации основного средства. Оформите их в виде справки об остаточной стоимости.

Дополнительные документы понадобятся, если покупатель — физлицо или вы продаете имущество, которое требует регистрации. Например, здание, помещение, землю или транспортные средства. Расходы, связанные с продажей основного средства, подтвердите документами. Например, акт об оказании услуг транспортной компанией докажет перевозку объекта. При продаже основных средств начислите НДС с цены реализации п. В течение пяти рабочих дней выставите счет-фактуру. Проверьте, был ли включен входной НДС в первоначальную стоимость основного средства при его постановке на учет.

Если да, то при его продаже НДС начисляется не с полной суммы выручки, а лишь с разницы между выручкой и остаточной стоимостью п. Входной НДС по затратам, связанным с продажей основного средства, принимайте к вычету в момент их отражения в учете.

Например, на счете — по работам и услугам, на счете 10 — по материалам, используемым для упаковки продаваемого основного средства п. Наряду с этим должны быть выполнены другие условия, обязательные для вычета. В налоговом учете доход от реализации уменьшите на стоимость имущества, а также на расходы, связанные с продажей. Если продали основное средство, которое компания использовала в деятельности обслуживающего производства или хозяйства , учитывайте доходы и расходы при расчете обособленной налоговой базы ст.

Доход от реализации. При методе начисления выручку включите в налоговые доходы в момент реализации имущества независимо от поступления оплаты п. При кассовом методе , наоборот, учтите выручку по мере получения оплаты, в том числе предварительной п. Сумму выручки определите на основании договора купли-продажи. Расходы в виде стоимости имущества. Если компания продает имущество, которое не подлежит амортизации, к примеру землю, то выручку уменьшите на стоимость приобретения или создания этого имущества подп.

Это допустимо даже, если организация приобрела такой объект на упрощенной системе налогообложения, а продает после перехода на общий письмо Минфина от При продаже амортизируемого имущества в расходах отразите остаточную стоимость объекта подп. Ее определите по формулам:. Формально такой порядок прописали в Налоговом кодексе только с 1 января года абз.

Однако он применялся и раньше письма Минфина от Расходы, связанные с продажей. К таким расходам относятся расходы по оценке, хранению, упаковке, обслуживанию, транспортировке и т. Они уменьшают доход от продажи имущества, если подтверждены документами подп. Если по основному средству применяли инвестиционный налоговый вычет или амортизационную премию , проверьте сроки.

Амортизационную премию нужно восстановить , если продали имущество взаимозависимому лицу до того, как прошло пять лет с момента его ввода в эксплуатацию. Инвестиционный налоговый вычет придется восстановить , если продали объект до конца его срока полезного использования. Убыток от продажи амортизируемого имущества учтите равномерно в течение оставшегося срока полезного использования.

Активы стоимостью от 40 до руб. В бухучете компания вправе установить лимит меньше 40 руб. Продажу имущества из этого интервала в бухучете отражайте, как и продажу обычного основного средства. В налоговом учете отражайте реализацию материалов. При продаже основного средства с убытком начислите НДС к уплате со стоимости имущества, которую указали в договоре. Иначе используйте специальный порядок, который описан в рекомендации Как начислить НДС при реализации имущества, которое было учтено по стоимости с учетом входного НДС.

Восстанавливать входной НДС, который относится к сумме убытка, не нужно. Таких требований в НК нет письмо Минфина от Налоговый учет убытка зависит от того, какое основное средство продает организация: амортизируемое или нет. Имущество, которое обладает признаками основного средства, но не подлежит амортизации. При продаже неамортизируемое основное средство для целей налога на прибыль признается прочим имуществом.

Например, земля или объект, не введенный в эксплуатацию п. Выручку от реализации продавец уменьшает на первоначальную стоимость неамортизируемого объекта и расходы по его продаже п. Убыток компания признает в налоговом учете единовременно в полном объеме подп. Амортизируемое имущество. Убыток от продажи амортизируемого имущества включите в состав прочих расходов равными долями в течение определенного срока. Его рассчитайте как разницу между установленным сроком полезного использования и фактическим сроком эксплуатации подп.

Амортизационную премию нужно восстановить, если продали имущество взаимозависимому лицу до того, как прошло пять лет с момента его ввода в эксплуатацию. Инвестиционный налоговый вычет придется восстановить, если продали объект до конца его срока полезного использования.

При реорганизации порядок признания убытков в налоговом учете сохраняется. Часть убытков, которую не успела учесть реорганизованная организация, признает ее правопреемник п. В октябре текущего года ООО «Альфа» продало производственное оборудование за 5 руб.

.

.

.

Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Августа

    пригодица

© 2018 inter-lekar.ru