+7 (495) 980-97-90 Доб. 170Москва и область 8 (800) 700-99-56 Доб. 479по всей России

Вмененка или упрощенка что выгоднее для ИП?

Вмененка или упрощенка что выгоднее для ИП?

В России действуют пять налоговых режимов. Ра зберёмся, в чём разница между ними, и какой вид подойдёт вам. Если при регистрации бизнеса вы не подали заявление на другую систему налогообложения, вас поставят на общую систему. ОСНО не всегда выгодна, особенно, на старте бизнеса. Организации должны в полном объёме вести бухучёт, а ИП — формировать непростую книгу учёта доходов и расходов. Придётся платить несколько налогов и сдавать по ним отчётность:.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - наши юристы вас проконсультируют звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

+7 (495) 980-97-90 Доб. 170Москва и область 8 (800) 700-99-56 Доб. 479по всей России
Содержание:

Как выбрать систему налогообложения

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Что выгоднее для ИП в 2021 году – патент или упрощенка? ч. 1

Подготовить документы в ФНС. Заявка на звонок. Подписаться на рассылку. Проверить контрагента. Большинство индивидуальных предпринимателей стараются выбрать для работы один из специальных налоговых режимов.

Это позволяет упростить учёт и сэкономить на обязательных платежах. Сравним два популярных среди ИП спецрежима — патентную систему и упрощёнку. Налоговая база при патентной системе — это потенциально возможный годовой доход. Он зависит от вида деятельности и некоторых других параметров бизнеса. Например, для грузовых и пассажирских перевозок потенциальный доход устанавливается на 1 транспортное средство, а для торговли — на 1 магазин.

Конкретную сумму для каждого направления работы определяет региональный закон. Патент можно взять на любое количество дней, но не менее 1 месяца и в пределах календарного года. Это не обязательно должно быть целое число месяцев — 2, 3, 4 и т. Главное — чтобы срок использования патента составлял 1 месяц или больше, и дата окончания его действия была в том же году, что и дата начала письмо ФНС РФ от Если патент получен на срок меньше года, то налоговую базу надо пересчитать пропорционально дням использования.

ИП Смирнов занимается ремонтом обуви в Санкт-Петербурге и получил патент на календарных дней с 1 июля года. Потенциально возможный годовой доход для этого вида деятельности в СПб — руб. Пользоваться патентом могут только индивидуальные предприниматели, если они соблюдают ограничения. По видам деятельности. В каждом регионе закон устанавливает перечень видов деятельности, для которых разрешено применять ПСН.

Это торговля, общепит, услуги и некоторые виды производства. По реализуемым товарам. Предприниматели на патенте, которые занимаются розничной торговлей, не имеют права продавать некоторые виды товаров, подлежащие обязательной маркировке:. Если будущий предприниматель подаст заявление о переходе на ПСН одновременно с заявлением на регистрацию, то его патент начнет действовать со дня регистрации ИП.

Уже работающий предприниматель должен подать заявление на получение патента не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала ведения той деятельности, на которую запрошен патент. Заявление нужно подать в ИФНС либо по месту жительства, либо по месту планируемого ведения деятельности. В течение 5 рабочих дней налоговики должны выдать выслать предпринимателю патент или обоснованный отказ.

Причиной отказа может быть, например, несоответствие вида деятельности региональному закону, неверно указанный срок или недоимка по оплате за предыдущие периоды. Основной минус патентной системы вытекает из принципа расчёта стоимости патента. Сумму налога нужно считать, исходя из потенциально возможного дохода, вне зависимости от фактической выручки и затрат. Бизнесмен может получить минимальный доход, или вообще никакого, а заплатить за патент все равно придётся.

Единственный способ, который позволит снизить налог, если бизнес «не удался» — это досрочный отказ от патента. Тогда его стоимость будет пересчитана, исходя из фактических дней использования. Кроме того, при ПСН налог нужно платить «авансом», то есть в период действия патента. Также не следует забывать и о различных ограничениях, про которые мы говорили выше: по видам деятельности, выручке, численности, площадям объектов и видам реализуемых товаров.

Упрощёнка делится на два вида — «Доходы» и «Доходы минус расходы». Переходный период применяется, когда ИП достигнет лимитов, которые установлены для стандартных ставок по УСН. Хотя ограничение по стоимости основных средств при УСН формально относится только к юридическим лицам, но налоговики требуют его соблюдения и от предпринимателей. Верховный Суд поддерживает позицию ФНС в этом вопросе п. Главное отличие между упрощёнкой и патентом — это порядок расчёта налога. При УСН налоговая база зависит от доходов или разницы между доходами и расходами, а при патенте — только от вида деятельности и физических показателей: количества сотрудников, автомобилей, торговых точек и т.

При отсутствии оборотов на упрощёнке можно сдать нулевую декларацию и ничего не платить, а стоимость патента будет той же самой и при нулевой выручке. Ограничения по масштабу бизнеса для упрощёнки менее строгие, чем для ПСН. Выручка при УСН может быть до млн руб. Нет при УСН и лимитов по площади магазина или кафе. Поэтому в общем случае патент будет выгоднее, чем УСН «Доходы», если фактический доход бизнесмена получится выше, чем потенциально возможный, который установлен для этого вида деятельности при ПСН.

ИП Петров занимается пассажирскими перевозками в Республике Коми. Количество автомобилей — Сумма страховых взносов в год — тыс. Потенциально возможный доход для ПСН на один автомобиль при пассажирских перевозках в Республике Коми — тыс.

Сумма страховых взносов тыс. При таком доходе «упрощённый» налог с учетом пониженной ставки будет равен стоимости патента:. При УСН «Доходы минус расходы» налог нужно платить, исходя из прибыли, определяемой «по оплате». Поэтому в общем случае патент получится выгоднее УСН, если прибыль будет больше, чем потенциально возможный доход, разделённый на 2,5. Но здесь надо учитывать то, что в регионах ставка по УСН «Доходы минус расходы» может быть снижена.

ИП Яковлев занимается грузовыми перевозками в Московской области. Количество автомобилей — 5. Потенциально возможный годовой доход в Московской области для тех грузоперевозчиков, которые используют более 4 автомобилей — 1 руб. При стандартных налоговых ставках УСН «Доходы» будет выгоднее патента, если фактический доход будет ниже потенциально возможного.

Также возможны ситуации, когда упрощёнка получится выгоднее и при более высоком фактическом доходе — если ставка для УСН в регионе ниже, чем для ПСН, а также при использовании вычета по страховым взносам.

ИП Кузнецов занимается розничной торговлей продуктами в Санкт-Петербурге, у него 3 магазина. Потенциально возможный доход составляет тыс. Если доход будет ещё меньше, то налог при УСН будет снижаться, а стоимость патента останется на том же уровне. УСН «Доходы минус расходы» будет выгоднее патента , если прибыль получится меньше, чем потенциальный доход, разделенный на 2,5. Если же в регионе снижена ставка по УСН, то «упрощёнка» будет выгоднее, чем патент, и при более высокой прибыли.

ИП Кузнецова открыла парикмахерскую в Московской области, у нее 2 работника. Возможна ситуация, когда применять «упрощёнку» или патент будет одинаково выгодно: в обоих случаях предпринимателю вообще не придется платить налог. Речь идет о так называемых «налоговых каникулах». Использовать их могут вновь зарегистрированные ИП, которые занимаются производством, наукой, социальным обслуживанием, оказывают бытовые услуги или открыли гостиницу.

Каникулами можно пользоваться в течение двух лет после регистрации ИП, но не позднее, чем до конца года. Если льготный вид деятельности подходит для обеих налоговых систем, то ИП сначала может выбрать любую из них и за два года собрать подробную информацию о своих финансовых показателях. Затем, после окончания каникул, предприниматель сможет обоснованно выбрать наиболее выгодный для себя вариант.

Патентную систему можно применять одновременно с другими налоговыми режимами, в том числе — совместно с УСН. Разные налоговые режимы используются для разных видов деятельности. Разные режимы используются для одного вида деятельности, но в разных регионах. Такое совмещение может понадобиться в следующих случаях:. УСН и патент применяются для одного вида деятельности на одной территории. Ситуация похожа на предыдущую, но оба объекта находятся в одном регионе. Первый и второй варианты совмещения не вызывают вопросов у налоговиков.

Выбор здесь зависит от многих факторов: соотношения выручки и затрат, суммы страховых взносов, потенциального дохода и налоговых ставок, установленных для данного вида деятельности в регионе. Поэтому в каждом случае нужно делать расчёт для конкретного бизнеса и принимать решение по результатам анализа.

Собираем новости законодательства, и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных бухгалтерских терминов и воды. Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей. Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь с Политикой обработки персональных данных. Месяца Бесплатно. Демонстрация сервиса. Бесплатный доступ Авторизация.

Бесплатный доступ. Бухгалтерское обслуживание. Проверка контрагентов. Партнерская программа. Товароучетная система. Управленческий учёт. Интернет-бухгалтерия Для предпринимателей Для бухгалтеров Для торговых компаний Учёт при торговле на маркетплейсах Обмен данными с сервисами для бизнеса Обмен данными с банками Обмен данными с онлайн-кассами Возможности сервиса API для интеграции Страхование ответственности Отзывы Тарифы Сервис , который будет вести вашу бухгалтерию и отправлять отчетность онлайн.

Бухгалтер, юрист, налоговик и кадровик, которые специализируются на вашей отрасли. Консультации по учету, налогам и праву Правовая база База бланков Курсы повышения квалификации Проверка контрагентов Госпроверки Поиск ответа на вопрос Новости законодательства Вебинары ИПБР Тарифы Справочно-правовая система для бухгалтеров, юристов и специалистов по безопасности.

Кто оплачивает НДС? Для розничной торговли Для оптовой торговли Для производственных компаний Для онлайн-магазинов Обмен данными с сервисами для бизнеса Обмен данными с банками Обмен данными с онлайн-кассами Управление продажами, закупками, складами и торговыми точками в одной системе.

Подготовить документы в ФНС. Заявка на звонок.

Аббревиатура УСН расшифровывается как упрощенная система налогообложения. Суть системы заключается в уплате единого налога, который заменяет собой для предпринимателя большинство платежей в бюджет: НДФЛ, НДС за исключением некоторых случаев , налога на имущество за исключением "кадастрового" и пр. Кроме того, предприниматель делает отчисления по взносам за своих работников и в фиксированном размере "за себя". Предприниматели на УСН с объектом "доходы" без наемных работников могут уменьшить размер единого налога на всю сумму взносов, уплаченных "за себя" , а при наличии работников взносы могут уменьшать налог только наполовину п.

Что лучше для ИП — УСН или ЕНВД?

В России действуют пять налоговых режимов. Ра зберёмся, в чём разница между ними, и какой вид подойдёт вам. Если при регистрации бизнеса вы не подали заявление на другую систему налогообложения, вас поставят на общую систему.

ОСНО не всегда выгодна, особенно, на старте бизнеса. Организации должны в полном объёме вести бухучёт, а ИП — формировать непростую книгу учёта доходов и расходов. Придётся платить несколько налогов и сдавать по ним отчётность:.

НДС рассчитывается не самым простым способом: вам придётся содержать в строгом порядке все счета-фактуры, поквартально сдавать отчетность в налоговую инспекцию, хорошо разбираться в тонкостях учёта и потратить много времени. Или нанять бухгалтера, но у начинающих предпринимателей на это часто не хватает денег. Поэтому, если вы не занимаетесь оптовой торговлей и среди ваших покупателей нет крупных фирм, которые работают с НДС, советуем обратить внимание на спецрежимы.

УСН часто выбирают начинающие предприниматели. Она удобна потому, что вы будете платить один налог УСН вместо трёх налогов общей системы и отчитываться раз в год. Прежде чем перейти на УСН, выберите объект — то, с чего вы будете платить налог:. На УСН разобраться с отчетностью получится даже без бухгалтера. А сервисы электронной бухгалтерии, такие как Контур. Эльба , облегчают эту задачу. Эльба формирует отчеты за несколько понятных шагов и отправляет их в налоговую через интернет.

Вы можете быстро создавать счета и акты для клиентов, автоматически отслеживать поступления и списания по банку и получать уведомления о сроках отчётности — даже со своего мобильного. А со сложными вопросами можно обратиться к бухгалтеру прямо в сервисе. Если вашему ИП меньше 3 месяцев, бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Эльбы целый год. Примерно определите планируемый доход, величину расходов и возможность подтверждения расходов первичными документами чеками, товарными накладными, путевыми листами и т д.

Расчёт будет точнее, если вы проверите свою ставку на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства» или зададите вопрос своей инспекции напрямую. Чтобы выбрать эту систему налогообложения подайте уведомление в налоговую: в течение 30 дней после регистрации бизнеса или до 31 декабря, чтобы применять УСН с начала следующего года. Узнайте подробности в статье « Упрощённая система налогообложения в году ».

Патентная система похожа на отменённый ЕНВД: она тоже действует только для определенных видов деятельности и применяется наряду с общей системой налогообложения или УСН. Самый удобный способ проверить, можете ли вы применять патент и рассчитать его стоимость, — калькулятор на сайте налоговой.

Не нужно сдавать налоговую отчётность. Вы покупаете патент на срок от 1 месяца до года и освобождаетесь от общения с налоговой по этому виду деятельности.

Вам нужно вовремя оплатить патент и вести отдельную книгу учета доходов. Стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти. Ваш фактический доход на неё не влияет и сумма патента не уменьшается на страховые взносы. На применение патента есть ограничение по количеству сотрудников — не более 15 человек и годовой доход не должен превышать 60 млн рублей.

Стоимость патента уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников. Если нет сотрудников, патент можно уменьшить полностью, если есть — максимум наполовину. Для этого в налоговую подают уведомление с расчётами. Если вы решите применять этот налоговый режим, за 10 дней нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением. Патент действует на 1 вид бизнеса и на ограниченной территории.

При необходимости можно получить несколько патентов. Читайте подробнее о патенте в нашей статье Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти. Самозанятость — самый простый налоговый режим, доступный физическим лицам и ИП. Чтобы на него перейти, достаточно зарегистрироваться с помощью мобильного приложения « Мой налог ».

Там же формируются электронные чеки для заказчиков. Отчётности на НПД нет. Налог рассчитывается автоматически. Стать самозанятым можно в любом регионе России. Совмещать самозанятость с другими режимами нельзя. Самозанятые могут оказывать услуги, выполнять работы и продавать товары собственного производства. Перепродажа и агентская деятельность — под запретом. Привлечь сотрудников по трудовому договору тоже не получится. Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год.

Похож на упрощенную систему налогообложения, но подходит только для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Подробно на этом налоговом режиме останавливаться не будем. Начинающие предприниматели редко применяют общую систему налогообложения из-за её налоговой нагрузки.

Посчитать налог в одно действие и сдать отчёт раз в год вы точно сможете при любом раскладе. Она помогает рассчитывать налоги и сдавать отчёты на УСН и патенте. Попробуйте 30 дней бесплатно.

Если вам нужно больше информации о старте бизнеса — пройдите бесплатный курс молодого ИП. Эксперты за 11 коротких видео помогут разобраться с документами по сделкам, налогами и кассами. Статья актуальна на Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур.

Войти Зарегистрироваться Зарегистрироваться Зарегистрироваться. Ольга Воропаева. Общая система налогообложения Для крупного бизнеса и тех, кому нужен НДС Если при регистрации бизнеса вы не подали заявление на другую систему налогообложения, вас поставят на общую систему.

Упрощённая система налогообложения УСН Выгодна для малого бизнеса и подходит для многих бизнесов УСН часто выбирают начинающие предприниматели.

Отправляйте уведомление о переходе на УСН в Эльбе Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии 30 дней бесплатно Хочу попробовать. Получайте новости и обновления Эльбы Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты. Подписаться на новости.

Что лучше: патент или упрощёнка для ИП

.

.

.

Аббревиатура УСН расшифровывается как упрощенная система налогообложения. Суть системы заключается в уплате единого налога, который заменяет собой для предпринимателя большинство платежей в бюджет: НДФЛ, НДС за исключением некоторых случаев , налога на имущество за исключением "кадастрового" и пр.

Кроме того, предприниматель делает отчисления по взносам за своих работников и в фиксированном размере "за себя". Предприниматели на УСН с объектом "доходы" без наемных работников могут уменьшить размер единого налога на всю сумму взносов, уплаченных "за себя" , а при наличии работников взносы могут уменьшать налог только наполовину п. Заявление об избрании УСН в качестве системы налогообложения гражданин вправе подать вместе с документами, необходимыми для его регистрации в качестве предпринимателя.

Но сделать это можно и позже, в течение 5 дней с момента получения на руки свидетельства о регистрации. УСН подразумевает две схемы уплаты единого налога. Первая из них заключается в начислении платежа на общую сумму выручки предпринимателя без учета затрат. При втором варианте базой для начисления единого налога является чистый доход т. Соответственно, для каждой из этих схем существуют и свои ставки. Кроме того, для индивидуальных предпринимателей, ведущих свою деятельность в производстве, а также в социальной и научной сферах, местные власти могут предоставить налоговые каникулы по уплате единого налога.

Но опять же конкретный вид деятельности, подпадающий под льготы, должна определить местная власть. Нахождение на УСН предполагает также уплату авансовых платежей по налогу. Для выбора того или иного варианта УСН предпринимателю следует сопоставить предполагаемые затраты и выручку.

Когда же издержки существенны, то для уплаты единого налога за основу выгоднее взять чистый доход. В течение года поменять вариант налогообложения нельзя. Сделать это можно только с 1 января. Подробнее об изменении механизма уплаты единого налога можно прочитать в материале «Как сменить объект налогообложения при УСН? Это тоже своего рода единый налог, но уплачивается он иначе.

Однако в отличие от УСН в этой системе полученная выручка не играет роли для определения базы налогообложения. Доход, с которого уплачивается единый налог, определяется расчетным путем по правилам, установленным НК РФ. На его сумму будут влиять вид осуществляемой деятельности, количество наемных работников, площадь торговых помещений и т.

Кроме того, при расчете дохода применяются определенные коэффициенты , цель которых — сглаживание внешних факторов. К таковым, например, можно отнести территорию ведения бизнеса. Рассчитать базу налогообложения предпринимателю бывает сложно. Поэтому на помощь может прийти калькулятор в режиме онлайн.

Перечень видов деятельности, которые позволяют перейти на ЕНВД, можно посмотреть в п. Режим ЕНВД предполагает осуществление ограниченных видов деятельности. В первую очередь, это оказание услуг и ведение мелкорозничной торговли. Например, претендовать на ЕНВД могут предприниматели, оказывающие бытовые и ветеринарные услуги, имеющие небольшой магазин или ремонтирующие автомобили.

В регионах список видов деятельности, позволяющих применять ЕНВД, может быть скорректирован местными властями. Сделать это нужно в течение 5 дней с момента начала осуществления соответствующего вида деятельности. Если планируется передвижная торговля или оказание транспортных услуг, то обращаться следует в инспекцию по месту жительства. В других ситуациях заявление следует отнести в орган ФНС по месту осуществления деятельности.

Отчитываться по нему нужно ежеквартально, до 20 числа следующего месяца, а до го следует уплатить налог. Здесь в отличие от УСН нет авансовых платежей. Если ИП не имеет наемных работников, то он может уменьшить единый налог на сумму уплаченных за себя взносов.

Когда какой-то из параметров, влияющих на расчет дохода, меняется, то делается перерасчет со следующего месяца. Предприниматель может осуществлять как деятельность, подпадающую под ЕНВД, так и не подпадающую.

В этом случае данный участок бизнеса подлежит налогообложению по соответствующим правилам. Однако учет по каждому блоку работы должен вестись отдельно. Если предприниматель будет осуществлять деятельность, не подпадающую под ЕНВД, то вопросов не возникнет.

А как же быть, когда на ЕНВД он имеет полное право? В этом случае нужно опираться на ожидаемый доход. Зная приблизительно его размер, можно сопоставить налоговые платежи в рамках той или иной системы. Когда заходит речь об УСН, то подразумевается, что сумма налога зависит от дохода. Если же предприниматель находится на ЕНВД, то он обязан платить налог вне зависимости от результатов своей работы. То есть, если предприниматель в какие-то месяцы не вел деятельности или имел убыток, то налог заплатить всё равно придется.

Очевидно, что чем выше доход, тем выгоднее вмененка. Впрочем, решение зависит также от суммы расходов. Имеет смысл провести предварительные расчеты суммы вероятного налога при каждом возможном режиме. С другой стороны, отчетность и порядок уплаты налога по ЕНВД более понятны для новичка. Здесь не нужно платить авансовые взносы, как в случае с УСН.

Кроме того, при ЕНВД предпринимателю нет необходимости вести учет своей деятельности, поскольку доходы и расходы при исчислении ЕНВД во внимание не берутся.

При принятии решения нужно исходить из предполагаемых масштабов деятельности, а также учитывать условия и ограничения, присущие каждой из рассмотренных систем. Подписывайтесь на новости. Подписаться ОК.

Присоединяйтесь к нам в соц. Опыт более 20 лет. Такой вопрос наверняка задают себе многие начинающие предприниматели. Каждая из этих систем имеет свои достоинства и недостатки, о которых мы поговорим в данной статье. Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.

Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня. Добавить в закладки. Советуем прочитать. Последнее с форума. Ваш вопрос. Используйте все возможности. Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку — 1 раз в неделю, бесплатно. Есть вопросы?

Получите быстрый ответ на форуме.

.

.

необходимо платить налог, даже если нет дохода при ЕНВД и УСН «доходы минус расходы». Что лучше для ИП –.

Что такое ЕНВД. С года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению. При отсутствии хоздеятельности, разрешено подавать нулевые декларации, а затраты ИП при УСН с объектом «Доходы минус расходы» можно перенести на следующий период. Ведение налогового учета на ЕНВД УСН осуществляется в упрощенном порядке и сводится к предоставлению декларации по итогам налоговых периодов. Госпошлина в суд общей юрисдикции: как рассчитать и как заплатить. А для ООО?

.

Определившись с формой ведения бизнеса см. От системы налогообложения зависит, сколько налогов платить и какую отчётность сдавать. Законодательство предлагает весьма широкий выбор: это и общая система налогообложения, «упрощенка», «вмененка», патент и единый сельхозналог. В настоящей статье специалисты веб-сервиса « Контур. Эльба » помогут оценить преимущества и недостатки различных систем налогообложения.

Если при регистрации ИП или ООО не подать заявление о переходе на какой-либо из специальных налоговых режимов, то налоговая инспекция «поставит» предпринимателя или организацию на общий режим налогообложения. Помимо этого, организации будут в полном объеме вести бухучёт, а ИП — формировать книгу учёта доходов и расходов. Пожалуй, главная сложность общей системы — налог на добавленную стоимость. Его расчет непрост и требует наличия правильно составленных документов счетов-фактур.

Кроме того, плательщикам НДС приходится ежеквартально сдавать отчётность в налоговую инспекцию. Бесплатно заполнить, проверить и сдать декларацию по НДС через интернет. Если организации, как правило, нанимают бухгалтера для ведения бухучета и расчета налогов, то коммерсанту-одиночке нужно либо самостоятельно учиться премудростям налогообложения, либо отдавать эту задачу на аутсорсинг — сторонней фирме или приходящему бухгалтеру. А это дополнительная трата времени и денег. Поэтому совет здесь достаточно простой.

Если ИП не планирует заниматься оптовой торговлей и не будет работать с крупными контрагентами, которые платят НДС, то ему следует обратить внимание на системы попроще. Это так называемые спецрежимы — специальные режимы налогообложения. Прежде чем перейти на УСН, нужно выбрать объект налогообложения, то есть то, с чего будет платиться налог:. Предприниматели без наемных работников могут уменьшить налог на взносы за себя полностью, то есть до нуля, а вот ООО и ИП с сотрудниками — только наполовину.

Рассчитывайте взносы «за себя» с налогом по УСН или патенту Заполнить бесплатно. Для правильного выбора объекта налогообложения доходы или доходы минус расходы , необходимо учесть следующие факторы: планируемый доход, величину расходов и возможность подтверждения расходов первичными документами чеками, товарными накладными, путевыми листами и т д. Такой объект налогообложения хорошо подойдет для оказания консультационных услуг или, например, для сдачи недвижимости в аренду. Данный объект налогообложения подходит, например, для торговли.

Чтобы выбрать эту систему налогообложения, нужно подать уведомление в налоговую инспекцию в течение 30 дней после регистрации бизнеса или до 31 декабря, чтобы применять УСН с начала следующего года. Но переведут на УСН не всех. Так «упрощенка» запрещена организациям и предпринимателям, производящим подакцизные товары, добывающим и продающим полезные ископаемые, работающим в сфере игорного бизнеса, либо перешедшим на уплату единого сельхозналога.

Не вправе переходить на упрощенную систему организации и ИП со средней численностью работников более человек. Есть ограничения и по годовому доходу — не более млн.

Единый налог на вмененный доход ЕНВД, «вмененка» можно применять только по отдельным видам деятельности. Список приведен в пункте 2 статьи Это, например, розничная торговля, бытовые услуги, услуги автостоянок, пассажирские и грузовые перевозки, розничная торговля и общепит. На ЕНВД сумма налога фиксированная и зависит не от доходов, а от параметров бизнеса: площади торгового зала, количества работников или транспортных средств. Организации и ИП с сотрудниками могут снизить налог наполовину за счет страховых взносов, которые заплатили за работников.

А предприниматели без сотрудников могут уменьшить налог на взносы, которые заплатили за себя, полностью, то есть до нулевой суммы. Подробнее см. Поскольку на ЕНВД переводится конкретный вид деятельности, то по другим видам деятельности, которые не попадают под этот режим, можно применять общую систему налогообложения или УСН.

Сдавать отчетность и платить вмененный налог нужно поквартально. Вести учет, готовить и сдавать отчетность по УСН через интернет. Чтобы применять ЕНВД, нужно подать уведомление в налоговую инспекцию в течение 5 дней с начала деятельности. Обратите внимание: «вмененка» действует не везде, а только в тех городах и районах, где она введена местными властями.

В частности, ЕНВД может быть введено решением городской думы, муниципального совета, собрания представителей муниципального района и пр. В местностях, где подобные акты не приняты, «вмененка» не действует. Узнать, введена ли система ЕНВД в вашем районе или городе, можно в своей налоговой инспекции.

Патентную систему налогообложения ПСН, патент могут применять только индивидуальные предприниматели. У патентной системы есть ряд заметных преимуществ. Предприниматели на ПСН не составляют и не сдают налоговую отчётность.

Они просто покупают патент на срок от 1 месяца до года и освобождаются от дальнейшего «общения» с налоговиками по этому виду деятельности. Стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти. Фактический доход предпринимателя на стоимость патента не влияет. Но есть и минусы. Предприниматели на патенте ведут отдельную книгу учета доходов и расходов. Патентная система не освобождает от соблюдения кассовой дисциплины, то есть налогоплательщики обязаны вести кассовую книгу, заполнять приходные и расходные ордера и проч.

Кроме того сумма патента не уменьшается на страховые взносы. И, наконец, есть ограничение по количеству сотрудников — не более 15 человек и годовой доход не должен превышать 60 млн рублей.

Заявление на получение патента можно представить лично либо через представителя , по почте или по интернету. Сделать это нужно не позднее, чем за 10 дней до начала применение спецрежима.

Если ИП захочет перейти на патентную систему по двум, трем или более видам деятельности, ему придется получить два, три или более патента. Если предприниматель собирается применять патентную систему в нескольких регионах, он обязан получить патенты в каждом из них.

Зарегистрироваться как ИП и год вести бухгалтерию и сдавать все отчеты бесплатно. Это те налогоплательщики, которые производят, перерабатывают и продают сельхозпродукцию. Здесь есть одно важное условие: доля дохода от реализации такой продукции должна составлять не менее 70 процентов дохода от продажи всех товаров и услуг.

Бесплатно подать уведомление о переходе на ЕСХН и сдать отчетность по налогу. В целом, ЕСХН похож на упрощенную систему налогообложения. В общем случае организации, начисляющие единый сельхозналог, освобождаются от налога на прибыль, а предприниматели — от НДФЛ. Кроме того, компании не платят налог на имущество, а ИП — налог на имущество физлиц.

Вплоть до года и те и другие не платят налог на добавленную стоимость за исключением НДС при импорте. Прочие налоги и сборы нужно платить в общем порядке. В частности, с зарплаты сотрудников надо делать взносы на обязательное страхование, удерживать и перечислять НДФЛ. Новости Статьи Смотреть все. Общая система налогообложения Если при регистрации ИП или ООО не подать заявление о переходе на какой-либо из специальных налоговых режимов, то налоговая инспекция «поставит» предпринимателя или организацию на общий режим налогообложения.

Упрощенная система налогообложения Как считается налог Упрощенная система налогообложения УСН или «упрощенка» — это хороший выбор для начинающего ИП. Как перейти на УСН Чтобы выбрать эту систему налогообложения, нужно подать уведомление в налоговую инспекцию в течение 30 дней после регистрации бизнеса или до 31 декабря, чтобы применять УСН с начала следующего года.

Вести учет, готовить и сдавать отчетность по УСН через интернет Как перейти на вмененку Чтобы применять ЕНВД, нужно подать уведомление в налоговую инспекцию в течение 5 дней с начала деятельности.

Патентная система налогообложения ПСН Плюсы и минусы Патентную систему налогообложения ПСН, патент могут применять только индивидуальные предприниматели. Как перейти на ПСН Заявление на получение патента можно представить лично либо через представителя , по почте или по интернету.

В закладки Поделиться 9 Популярное за неделю. Отчет о финансовых результатах Сведения о застрахованных лицах: какие данные и когда придется подавать в ФСС в году Центробанк планирует изменить правила заполнения зарплатных платежек 7 Данные застрахованных лиц в РСВ придется писать по новым правилам 6

.

.

.

Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Константин

    Я извиняюсь, но, по-моему, Вы ошибаетесь. Предлагаю это обсудить. Пишите мне в PM, пообщаемся.

© 2018 inter-lekar.ru