+7 (495) 980-97-90 Доб. 170Москва и область 8 (800) 700-99-56 Доб. 479по всей России

Остаток на 20 счете после закрытия месяца

Остаток на 20 счете после закрытия месяца

Принимаю пользовательское соглашение. Тема закрытия го счёта никогда не теряет своей актуальности и вызывает большое количество вопросов как у новичков, так и опытных бухгалтеров. Мы с вами разберём порядок закрытия счёта в зависимости от характера деятельности предприятия и операций, отражённых в программе. На примере программы 1С:Бухгалтерия ред.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - наши юристы вас проконсультируют звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

+7 (495) 980-97-90 Доб. 170Москва и область 8 (800) 700-99-56 Доб. 479по всей России
Содержание:

Как закрываются 20, 23, 25, 26 счета в 1С: Бухгалтерия 8.3

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Бухгалтерский учет. Счет 20 \

На каждом бухгалтерском форуме неоднократно поднималась тема не закрытия 20 счёта. Дело в том, что причин тому не одна, и не две, и нужно учитывать множество факторов — это и настройки учётной политики, и ввод производственных документов, и учёт по номенклатурным группам и т.

Более того, не всегда 20 счет должен закрываться! Приведем в нашей публикации самые распространенные причины этой проблемы. В целом, чтобы было понятно для чего нам нужен 20 счёт, скажем так: для определения себестоимости готовой продукции. В течение всего производственного цикла прямые затраты относят в дебет 20 счёта. Это стоимость сырья и материалов, необходимых для выпуска, заработная плата и страховые взносы работников производственного цеха, аренда производственных площадей, амортизация станков и прочего оборудования, то есть всё, что было затрачено для производства.

А по кредиту этого же счёта фиксируется выпуск готовой продукции. Таким образом, если мы разделим сумму расходов по дебету 20 счёта на количество единиц готовой продукции, то получим себестоимость выпуска.

При запуске обработки «Закрытие месяца» в разделе «Операции» программа автоматически должна закрыть 20 счёт так, чтобы конечное сальдо по этому счёту на последний день месяца было равно нулю.

Но это не всегда так. Разберём ситуации, когда действительно закрытие 20 счёта не должно было произойти, и как это отличить от ошибки. Незавершённое производство. Незавершёнка — это ситуация, когда затраты на производство были осуществлены, а выпуска продукции не произошло. В таком случае программа не списывает затраты с 20 счёта, и он остаётся незакрытым. За данный момент отвечает настройка учётной политики предприятия.

Перейдём в раздел «Главное» и выберем пункт «Учётная политика». В открывшемся окне вы увидите два вида деятельности, которые могут учитываться на 20 счёте: «Выпуск продукции» и «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам». Если вы занимаетесь только выпуском продукции и услуг не оказываете, то у вас должен стоять только флаг «Выпуск продукции».

Именно при его установке программа ориентируется на выпуск продукции при списании производственных затрат. Если же у вас стоит флаг «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам», то программа не ведёт учёт по незавершённому производству и закрывает 20 счёт вне зависимости от того выпускали вы продукцию или нет.

Тут может возникнуть следующий вопрос: «А как же учитывать незавершённое производство, если организация занимается и выпуском продукции, и оказанием услуг заказчикам? Ведь в таком случае нужно установить оба флага и 20 счёт будет полностью закрываться». В таких случаях бухгалтеру необходимо вводить документ «Инвентаризация НЗП» в разделе «Производство», в котором указывать материалы, переданные на 20 счёт, которые ещё не прошли обработки или иные прямые затраты, которые не следует закрывать в текущем периоде.

При создании нового документа «Инвентаризация НЗП» в шапке нужно указать организацию и подразделение, в котором осталась незавершёнка, а затем в табличной части добавить номенклатурные группы, в которые ранее были переданы неизрасходованные материалы. К сожалению, суммы по бухгалтерскому и налоговому учёту бухгалтеру нужно будет посчитать вручную.

Та сумма, которая будет указана в данном документе, останется не закрытой на 20 счёте после закрытия месяца. Отсутствие выручки. В настройках учётной политики есть пункт «Затраты списываются», который может принимать три значения: без учёта выручки, с учётом всей выручки и с учётом выручки только по производственным услугам. Что это означает? Первый вариант «Без учёта выручки» означает, что программа будет закрывать 20 счёт вне зависимости от того были продажи в текущем месяце или нет.

Чем этот вариант плох? Если у вас длинный цикл производства, и, например, выпуск продукции осуществляется полгода и только потом продаётся, то может случиться так, что по налоговой отчётности предприятие будет убыточным весь процесс производства, и только в момент реализации будет возникать прибыль. Такая же ситуация может быть при выпуске сезонных товаров, которые продаются только в определённый сезон, например, крем от загара. Чем хорош данный вариант списания затрат?

Тем, что 20 счёт закрывается, не учитывая продаж. Проверьте данный пункт настройки, и если у вас выбран вариант «Без учёта выручки», а 20 счёт не закрыт, то переходите к следующему заголовку нашей статьи. Второй вариант списания затрат «С учётом всей выручки». При этом способе счёт 20 будет закрываться только по тем номенклатурным группам, по которым были продажи. Например, вы производите два вида товаров: одежду и обувь, и в номенклатурных группах у вас есть соответствующие наименования.

При этом продажи одежды в текущем периоде были, а обуви нет. Тогда счёт 20 будет закрыт не полностью: затраты на производство одежды будут списаны и учтены при расчёте финансового результата, а на выпуск обуви — нет. Они зависнут до тех пор, пока не начнётся реализация.

Если у вас выбран вариант «С учётом всей выручки» и 20 счёт не закрылся, проверьте свои продажи в разбивке по номенклатурным группам. Для этого сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту Отчёт находится в разделе «Отчёты» - «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту». И, наконец, третий вариант учёта затрат «С учётом выручки только по производственным услугам». При выборе данного метода 20 счёт закрывается только если были введены документы «Оказание производственных услуг» в разделе «Производство».

Соответственно, если вы обнаружили, что в учётной политике выбран этот метод списания затрат, то нужно проверить и наличие соответствующих документов.

Учёт зарплаты работников производства. Нередко на 20 счёте зависают суммы заработных плат сотрудников производства, а происходит это из-за неверной настройки начислений. Первый справочник, который за это отвечает, находится в разделе «Зарплата и кадры» и называется «Способы учёта зарплаты». Открыть его можно из пункта «Настройки зарплаты».

В открывшемся окне нужно нажать на зелёную галочку «Отражение в учёте» и выбрать пункт «Способы учёта зарплаты». В данном справочнике должны быть созданы все варианты отнесения затрат на зарплату с учётом счетов бухгалтерского учёта, статей затрат и номенклатурных групп. Например, у вас есть сотрудники, занимающиеся выпуском обуви, есть те, кто отвечает за одежду и административный персонал.

В таком случае, у вас должно быть создано три варианта отражения расходов:. Дт Дт 26, статья затрат «Оплата труда». Если у вас есть разделение сотрудников по конкретному типу продукции, например, есть закройщик, отвечающий за определённые туфли, то данный вид продукции также можно указать в способе учёта зарплаты, как на рисунке ниже. После подготовки способов учёта зарплаты перейдём к настройке начислений. Для этого в разделе «Зарплата и кадры» выберем пункт «Настройки зарплаты».

В открывшемся окне нажмём на зелёную галочку «Расчёт зарплаты» и выберем пункт «Начисления». Для каждого способа учёта зарплаты нужно создать свой вид начисления, который потом использовать в кадровом приёме или переводе. Удобнее всего создавать новые начисления путём копирования, например, начисления «Оплата по окладу». В таком случае, вам нужно будет изменить лишь наименование, код и указать способ отражения. Если данные настройки не выполнить, то зарплата производственного цеха не будет относится на себестоимость выпущенной продукции, или будет зависать на 20 счёте из-за не указания или неверного указания номенклатурных групп.

Номенклатурные группы в производственных документах. Особое внимание следует уделить номенклатурным группам, которые вы указываете по дебету и кредиту счёта Потому что если они не совпадают, то на конец периода остатка на 20 счёте не миновать. Приведем условный пример. Обычно материалы передают в производство при помощи документа «Требование-накладная» в разделе «Производство».

Так вот в этом документе помимо наименования и количества сырья указывается счёт затрат, подразделение, в которое передаётся материал и номенклатурная группа. И очень важное значение имеет указание той же номенклатурной группы при выпуске готовой продукции в документе «Отчёт производства за смену» в разделе «Производство». Если у вас много номенклатурных групп, то может получиться ситуация, что материалы вы передали на производство товара с номенклатурной группой «Обувь», а в итоге выпустили товар по номенклатурной группе «Туфли».

И для программы это разные группы. Соответственно, в таком случае будет неверно рассчитана себестоимость готовой продукции и 20 счёт останется незакрытым. Ещё одним нюансом является состав номенклатурных групп. Нередко бывают ситуации, что один и тот де вид продукции указан в составе разных номенклатурных групп.

Например, продукция «Туфли» используется в номенклатурных группах «Обувь мужская» и «Обувь женская». При таком случае программа не знает на что отнести те, или иные затраты и поэтому вовсе не делает этого или выводит ошибку при закрытии месяца. В заключении хотелось бы отметить, что описанные в данной статье ситуации — это не исчерпывающий перечень всех возможных ошибок, и в каждой отдельной ситуации нужно анализировать конкретную базу и использовать индивидуальный подход.

Мы лишь собрали воедино и описали самые популярные из них. Если вы все-таки уверены, что 20 счет в вашем случае должен быть закрыт, рекомендуем ознакомиться со статьей, где подробно описан механизм закрытия затратных счетов. Понравилась статья?

Подпишитесь на рассылку новых материалов. Имя обязательное. E-Mail обязательное. Подписаться на уведомления о новых комментариях. Запомнить меня. Почему не закрывается 20 счёт в 1С: Бухгалтерии ред. Опубликовано Незавершённое производство Незавершёнка — это ситуация, когда затраты на производство были осуществлены, а выпуска продукции не произошло.

Отсутствие выручки В настройках учётной политики есть пункт «Затраты списываются», который может принимать три значения: без учёта выручки, с учётом всей выручки и с учётом выручки только по производственным услугам. Учёт зарплаты работников производства Нередко на 20 счёте зависают суммы заработных плат сотрудников производства, а происходит это из-за неверной настройки начислений.

В таком случае, у вас должно быть создано три варианта отражения расходов: Дт Номенклатурные группы в производственных документах Особое внимание следует уделить номенклатурным группам, которые вы указываете по дебету и кредиту счёта Заключение В заключении хотелось бы отметить, что описанные в данной статье ситуации — это не исчерпывающий перечень всех возможных ошибок, и в каждой отдельной ситуации нужно анализировать конкретную базу и использовать индивидуальный подход.

Автор статьи: Алина Календжан Понравилась статья?

На каждом бухгалтерском форуме неоднократно поднималась тема не закрытия 20 счёта. Дело в том, что причин тому не одна, и не две, и нужно учитывать множество факторов — это и настройки учётной политики, и ввод производственных документов, и учёт по номенклатурным группам и т.

В конце каждого месяца все бухгалтеры страны делают одно и то же действие под названием «Закрытие месяца». И практически ни один отчетный период не обходится без проблем с закрытием затратных счетов: то они не закрываются вообще, то закрываются, но не туда, куда необходимо и т. Поэтому мы решили подготовить для вас уникальный материал, этакую шпаргалку, в которой вы сможете ознакомиться с методологией закрытия каждого затратного счета, а также просмотреть все наши публикации и видеоуроки по этим темам. Надеемся, что большинство ваших проблем с закрытием месяца после прочтения данной статьи останутся в прошлом. В программном продукте 1С: Бухгалтерия предприятия «Закрытие месяца» обработка находится в разделе «Операции».

Почему не закрывается 20 счёт в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0?

В процессе выполнения регламентной операции «Закрытие месяца» нередко возникают ошибки по автоматическому закрытию затратных счетов 20, 23, 25, Причина может быть во введении неправильной информации при создании документов. Рассмотрим подробнее возникающие ошибки и их исправление в конфигурации1С 8. Начнем со счетов 20 Основное производство и 23 Вспомогательное производство. По этим счетам учитываются затраты по зарплате работников производства, амортизация оборудования и затраты на покупку оборудования и другое.

Основным признаком, объединяющим данные затраты, является принадлежность к конкретной продукции. Такие затраты называются прямыми. Затраты на производство продукции распределяются согласно аналитике по номенклатурным группам, что является основным моментом для правильного распределения.

Другими словами, затраты должны иметь те же аналитические данные, что и номенклатурная группа. А распределение внутри группы происходит по плановой стоимости — пропорционально.

Если аналитика какой-нибудь затраты не будет иметь ничего общего ни с одной производимой продукцией, то эта затрата может «повиснуть» в подразделении. В этом состоит основная причина ошибки, появляющаяся при закрытии счета При формировании справки-расчета по закрытию месяца себестоимость на данную продукцию будет отражаться с нулевым значением:. То есть, выпуска продукции по указанной номенклатурной группе не было. Необходимо устранить эту ошибку.

Проверим затраты по данной группе. Воспользуемся формой типового отчета «Анализ субконто»:. Учет косвенных затрат осуществляется по счетам 25 Общепроизводственные расходы и 26 Общехозяйственные расходы. Косвенные затраты нуждаются в распределении, так как имеют отношение к нескольким видам продукции одновременно. В косвенные затраты входит учет амортизации при использовании оборудования для производства разных видов продукции, зарплата сотрудников, напрямую не занятых в производстве например, кладовщиков, бухгалтеров и диспетчеров :.

К примеру, если рассматривать статью «Основные материалы», то распределение будет пропорционально плановой себестоимости. Это означает, что на каждую продукцию в программе 1С обязательно указывать эту величину. Чтобы задать значение плановой себестоимости используется документ «Установка цен номенклатуры».

В некоторых случаях косвенные затраты распределены не будут, а именно, если не было прямых затрат по данной статье. При формировании регламентной операции по закрытию счетов, будут выведены ошибки программой, а также рекомендованные действия для устранения:. Чтобы исправить ошибку необходимо изменение способа распределения по указанной статье или же вводится документ например, «Отражение зарплаты» с распределением на 20 счет. Для корректного закрытия 25 и 26 счетов проверяем по каждой статье указанную базу распределения.

Вы можете оплатить его онлайн или банковским переводом в разделе "Счета и оплата" в Вашем Личном Кабинете. Используя этот сайт, вы соглашаетесь с использованием файлов cookie. Ваши данные надежно защищены.

Этот сайт использует технологию cookie. Самоучитель 1С. Операции в 1С Бухгалтерии. Ошибки при закрытии месяца в 1С: что делать если не закрываются 20, 23, 25 или 26 счет? Курс по программе «1С: Бухгалтерия». К списку статей.

Операции в 1С Бухгалтерии 31 мая Маргарита Матевосова Методист отдела 1С Scloud. Ниже приведен схематичный учет прямых затрат в программе 1С по 20 и 23 счету: Затраты на производство продукции распределяются согласно аналитике по номенклатурным группам, что является основным моментом для правильного распределения. При формировании справки-расчета по закрытию месяца себестоимость на данную продукцию будет отражаться с нулевым значением: То есть, выпуска продукции по указанной номенклатурной группе не было.

Воспользуемся формой типового отчета «Анализ субконто»: Здесь можно увидеть, что данная номенклатурная группа не является «Мебелью». В косвенные затраты входит учет амортизации при использовании оборудования для производства разных видов продукции, зарплата сотрудников, напрямую не занятых в производстве например, кладовщиков, бухгалтеров и диспетчеров : Распределение по статьям косвенных затрат происходит пропорционально базе распределения и умеет несколько условий: каждая статья должна иметь способ распределения; каждая продукция должна иметь свою соответствующую базу.

При формировании регламентной операции по закрытию счетов, будут выведены ошибки программой, а также рекомендованные действия для устранения: Чтобы исправить ошибку необходимо изменение способа распределения по указанной статье или же вводится документ например, «Отражение зарплаты» с распределением на 20 счет. Для корректного закрытия 20 и 23 счетов нужно отслеживать соответствие по прямым затратам с аналитикой производимой продукции.

Рейтинг: 0 , Голосов: 0. Работайте в 1С через интернет. Организуйте удаленную работу в 1С или настройте взаимодействие филиалов всего за 15 минут. Импортируйте базы, используйте несколько конфигураций одновременно, управляйте пользователями и подключайте сервисы без помощи программистов!

Попробовать 14 дней бесплатно. Защитите данные в облачной 1С. Подключение происходит по защищенному каналу, данные хранятся в data-центре уровня Tier III.

У каждого сотрудника — свой уровень доступа. Вы всегда видите, кто из пользователей подключался и когда. Экономьте с 1С в облаке. Вам не нужно покупать локальную 1С, заключать договор обслуживания, увеличивать производительность компьютеров, покупать сервер и устройства резервирования.

Работайте с 1С в облаке быстро. Регистрация и перенос баз 1С займет у вас не более 10 минут. Мы не экономим на инфраструктуре — вам доступны мощные SSD-сервера. По данным infostart. Доверяйте надежным поставщикам 1С. Scloud — это более квалифицированных специалистов, которые непрерывно работают над улучшением сервиса. Нам уже доверяют более 43 пользователей.

Средняя оценка качества, по мнению наших клиентов, 4. Получайте помощь при работе с 1С. Получайте консультации по работе программы или ведению учета в 1С. Мы всегда готовы вам помочь, особенно в отчетный период. Оплата картами в 1С 8. Показ счетов учета в документах БП 3. Оформление аренды для физических лиц Зарплата и кадры в 1С Бухгалтерии 07 декабря г.

Работайте за полцены в рамках поддержки цифровизации малого и среднего бизнеса. Скидка действует для конфигураций:. Заполните форму — мы свяжемся с вами и расскажем подробнее.

Получить скидку. Соглашаюсь на обработку персональных данных в рамках Политики конфиденциальности. Акция действует для клиентов 1С: Фреш до Подробные условия акции уточняйте у менеджера. Написать письмо директору. Жду ваших предложений и вопросов. Кузьмин Виталий Сергеевич, генеральный директор. Предложение Вопрос Жалоба Благодарность. Не выберан способ связи. Телефон Email. Отправить письмо.

Пожалуйста, подождите. Идет обработка данных Пожалуйста, подождите: мы создаем для вас личный кабинет и подготавливаем рабочее место. Счет сформирован Вы можете оплатить его онлайн или банковским переводом в разделе "Счета и оплата" в Вашем Личном Кабинете.

Регистрация Восстановление пароля. Выберите способ восстановления пароля и укажите свои данные. Мы пришлем вам ссылку для обновления пароля. Логин или e-mail. Получить ссылку. Задать вопрос. Напишите ваш вопрос, и менеджер Scloud свяжется c вами для консультации. Отправить вопрос. Отправляя этот вопрос, вы соглашаетесь на обработку персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности.

Завершите регистрацию — введите код, который мы отправили вам в SMS по номеру:. Завершить регистрацию. Заполняя форму, вы соглашаетесь на обработку персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности.

Остаток на 20 счете после закрытия месяца

В процессе выполнения регламентной операции «Закрытие месяца» нередко возникают ошибки по автоматическому закрытию затратных счетов 20, 23, 25, Причина может быть во введении неправильной информации при создании документов. Рассмотрим подробнее возникающие ошибки и их исправление в конфигурации1С 8. Начнем со счетов 20 Основное производство и 23 Вспомогательное производство. По этим счетам учитываются затраты по зарплате работников производства, амортизация оборудования и затраты на покупку оборудования и другое.

В рамках данной консультации по ведению 1С на тему, как произвести закрытие 20 счета, а также других затратных счетов — 23, 25, 26 в 1С:Бухгалтерия 8. Первые из них возможно без сомнения занести на производственный процесс конкретных сортов товара, то есть это могут быть — расходники, зарплата основного производственного персонала и др.

О том, для чего предназначен счет бухгалтерского учета 20 «Основное производство», а также о типовых бухгалтерских записях с использованием этого счета мы рассказывали в нашей консультации. В этом материале подробнее остановимся на закрытии счета Учитывая, что по дебету счета 20 собираются затраты на производство продукции, выполнение работ, оказание услуг, закрывается счет 20 тогда, когда производство продукции завершено, работы выполнены или услуги оказаны. Закрыть счет 20 — значит отразить его в бухгалтерской проводке по кредиту. При закрытии счета 20 в связи с завершением производства продукции, выполнением работ или оказанием услуг бухгалтерские записи могут быть такие Приказ Минфина от После приведенных выше записей счет 20 может как обнулиться, так и сохранить определенное дебетовое сальдо. В последнем случае говорят о наличии на отчетную дату незавершенного производства НЗП. Напомним, что НЗП — это продукция или работы, не прошедшие всех стадий фаз, переделов , предусмотренных технологическим процессом, а также изделия неукомплектованные, не прошедшие испытание и техническую приемку п.

Закрытие счета 20 "Основное производство" в "1С:Бухгалтерии 8"

На счете 20 «Основное производство» учитывают производственные расходы. Закрытие счета 20 в 1С 8. Есть несколько причин, по которым не закрывается счет 20 в 1С 8. В этой статье читайте про 4 такие причины и про то, как их устранить. Все производственные расходы делят на прямые и косвенные. К прямым относят расходы, которые можно отнести на конкретную выпускаемую продукцию. К косвенным — расходы, которые нельзя привязать к выпуску конкретной продукции.

В конце месяца в 1С 8. Чтобы закрытие месяца проходило без ошибок необходимо:. Одной из причин, по которой не закрывается счет 20, может быть неправильная настройка учетной политики. Чтобы настроить ее для производственного учета зайдите в раздел «Главное» 1 и кликните на ссылку «Учетная политика» 2. Откроется окно для ее настройки. В окне настроек поставьте галочки «Выпуск продукции» 4 и «Выполнение работ…» 5.

В поле «Затраты списываются» 6 выберете одно из трех значений:. Теперь программа 1С 8. Если ваша организация не занимается оказанием производственных услуг, но не ставьте галочку «Выполнение работ…» 5. Чтобы сделать закрытие месяца, зайдите в раздел «Операции» 7 , и кликните на ссылку «Закрытие месяца» 8. В открывшемся окне выберете вашу организацию 9 , укажите период 10 и нажмите кнопку «Выполнить закрытие месяца» После успешного выполнения операция «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26» 12 будет окрашена в зеленый цвет.

Кликнув на нее, можно посмотреть проводки по закрытию счета Закажите обратный звонок на подключение или позвоните: 8 бесплатно по РФ. Заработная плата работников производственных подразделений и страховые взносы по ним должны учитываться на счете Очень важно правильно отнести зарплату рабочих на выпущенную продукцию. Для этого используют справочник «Номенклатурные группы». С его помощью всю выпускаемую продукцию объединяют в несколько основных категорий. Например, на мебельной фабрике, выпускающей несколько сотен видов изделий, такими группами могут быть:.

Такая укрупненная группировка позволяет распределить производственные расходы на каждую номенклатурную группу. При начислении зарплаты работникам производства очень важно указать правильную номенклатурную группу. В противном случае счет 20 может не закрыться. Для настройки учета начислений зарплаты зайдите в раздел «Зарплата и кадры» 1 и кликните на ссылку «Настройки зарплаты» 2.

В окне настроек зайдите в раздел «Отражение в учете» 3 и кликните на ссылку «Способы учета зарплаты» 4. Откроется окно «Способы учета зарплаты». В открывшемся окне вы видите список всех ранее созданных способов начислений заработной платы. Как создать новый способ, например для начисления зарплаты работникам, занятых на производстве шкафов? Для этого нажмите кнопку «Создать» 5. В открывшемся окне выберете счет « В статьях затрат 8 укажите нужную статью.

Для сохранения настройки нажмите кнопку «Записать и закрыть» 9. Далее нужно создать для этого способа новое значение в справочнике «Начисления».

Теперь создайте новое значение в справочнике «Начисление». Для этого в окне настроек зарплаты нажмите кнопку «Начисления» Для создания нового вида начисления нажмите кнопку «Создать» Откроется окно для создания новой настройки. Здесь укажите наименование нового начисления 12 , признак обложения НДФЛ 13 , выберете признак обложения страховыми взносами 14 , вид расхода для налогообложения В «Способе отражения» 16 укажите созданный способ отражения зарплаты.

Чтоб сохранить значение, нажмите кнопку «Записать и закрыть» Для каждой номенклатурной группы надо создать свой вид начисления и использовать его для отражения зарплаты производственных рабочих. Если был выпуск продукции по номенклатурным группам «Столы» и «Шкафы», то начисление зарплаты тоже нужно формировать по этим номенклатурным группам. При создании в 1С 8. Для одного вида продукции, выпускаемого в одном подразделении, эти показатели в документах «Требование-накладная» и «Отчет производства за смену» должны быть одинаковыми.

Другими словами, если вы в требовании-накладной при передаче материалов в производство указали подразделение «Мебельный цех» и номенклатурную группу «Шкафы», то при выпуске продукции из этих материалов также укажите подразделение «Мебельный цех» и номенклатурную группу «Шкафы».

В противном случае при закрытии месяца в 1С 8. При этом на экране появится такое сообщение:. Если вы при передаче материалов точно не знаете, какую продукцию будете выпускать, то есть два варианта решения:.

Если у вас в учетной политике стоит галочка напротив надписи «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам» 1 и ниже указано «Без учета выручки» 2 , то счет 20 будет закрываться независимо от того, был выпуск продукции или нет. Эта галочка должна стоять в учетной политике только тех организаций, которые на самом деле оказывают такие услуги. Если ваше предприятие занимается только выпуском продукции, то счет 20 должен закрываться только при наличии выпуска продукции.

Если в 1С 8. В таком случае счет 20 закроется в следующих периодах, когда будет оформлен выпуск продукции. Если в определенном периоде в производство передали материалы, но не было выпуска продукции, возникает остаток на счете 20, или другими словами незавершенное производство.

В оборотно-сальдовой ведомости вы увидите этот остаток как сальдо по дебету счета 20 на конец месяца 3. Счет 20 должен закрываться не во всех случаях.

У производственных предприятий на этом счете часто возникают остатки по незавершенному производству. Программа 1С 8. Если на вашем предприятии есть материалы, переданные в производство, но не прошедшие обработку, а также если вы понесли другие прямые затраты, не включенные в себестоимость продукции, то вам надо учесть стоимость этих материалов и затрат как незавершенное производство. Эта стоимость должна быть отражена как остаток на конец периода по дебету счета В предыдущем шаге мы рассматривали простой случай незавершенного производства, когда за отчетный период вообще не было выпуска продукции.

Как в 1С 8. Для этого в 1С 8. После проведения документа «Инвентаризация НЗП» и закрытия периода, на счете 20 вы увидите сальдо на конец периода по каждой номенклатурной группе, указанной в документе инвентаризации.

Сумма остатка будет также соответствовать сумме, отраженной в этом документе. Закрытие периода в 1С 8. В данной статье мы рассмотрим пошагово как закрыть период в 1С 8.

При квартальном закрытии периода Март, Июнь, Сентябрь, Декабрь дополнительно к основной подготовке:. Закрытие месяца, в т. В процедуре Закрытие месяца укажите период, который закрывается, и организацию, по которой закрывается месяц.

Перед закрытием месяца необходимо проверить, чтобы все операции были оформлены последовательно. Об этом говорит ссылка Перепроведение документов. Закрытие месяца можно выполнять поэтапно, закрывая каждую операцию, по кнопке Выполнить операцию , щелкнув по выполняемой операции. Статистика по выполнению операций отражается в подвале процедуры Закрытие месяца или по кнопке Отчет о выполнении операций. По кнопке Справки-расчеты можно сформировать и распечатать необходимые бухгалтерские справки по закрытию месяца.

Если месяц закрыт без ошибок, то в шапке процедуры Закрытие месяца будет выведено Состояние — Выполнено. Весь спектр регламентных операций при закрытии месяца велик, но для каждой организации он свой и зависит от настроек программы и введенных хозяйственных операций. Если какой-то операции нет в списке закрытия месяца, то нужно проверять настройки или необходимость этой операции в конкретном периоде. Начисление заработной платы рекомендуется выполнять из раздела Зарплата и кадры — Зарплата — Все начисления.

Здесь необходимо проверить, только, то, что она начислена. Данная операция контролирует только наличие проведенного документа Начисление зарплаты даже если он пустой. Другие начисления отпуск, больничный и т.

Эта операция отражается в процедуре Закрытие месяца , только если в настройках зарплаты установлен флажок Формировать резерв отпусков.

Она контролирует наличие проведенного документа Начисление оценочных обязательств по отпускам даже если он пустой. Начисление резерва отпусков рекомендуется выполнять из раздела Зарплата и кадры — Зарплата — Начисления оценочных обязательств по отпускам.

Здесь необходимо проверить только, то, что резерв начислен. Это квартальная операция, которая контролирует наличие документов Формирование записей книги покупок и Формирование записей книги продаж. Начисление амортизации по основным средствам формируется ежемесячно, если в организации есть основные средства, по которым должна начисляться амортизация.

За исключением ОС, которые выбывают в текущем месяце амортизация по ним начисляется в документе выбытия. Данная операция появляется, только если в организации отражается на балансе полученное лизинговое имущество.

Данная операция отражается, если в эксплуатации есть спецодежда спецоснастка , стоимость которой полностью не погашена. Данная операция осуществляется, если есть необходимость скорректировать стоимость реализованной готовой продукции, списанных материалов и т. В данной операции оформляется не только списание расходов будущих периодов, но и равномерный учет затрат по страхованию.

Операции завершения месяца включают расчеты начисления амортизации, расчета себестоимости и т. Эти операции отражаются в учете в определенной последовательности, которую нельзя изменять. По некоторым регламентным операциям формируется большое число проводок.

На счете 20 «Основное производство» учитывают производственные расходы. Закрытие счета 20 в 1С 8. Есть несколько причин, по которым не закрывается счет 20 в 1С 8. В этой статье читайте про 4 такие причины и про то, как их устранить. Все производственные расходы делят на прямые и косвенные. К прямым относят расходы, которые можно отнести на конкретную выпускаемую продукцию. К косвенным — расходы, которые нельзя привязать к выпуску конкретной продукции. В конце месяца в 1С 8. Чтобы закрытие месяца проходило без ошибок необходимо:. Одной из причин, по которой не закрывается счет 20, может быть неправильная настройка учетной политики. Чтобы настроить ее для производственного учета зайдите в раздел «Главное» 1 и кликните на ссылку «Учетная политика» 2.

Остатков по счетам 25, 26 не должно быть на конец месяца. Остаток по счету 20 и 23 допускается, но на НЗП должен быть оформлен документ.

Как закрываются затратные счета (20, 25, 26, 44) в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0?

То есть бухгалтер сравнивает показатели субсчета «Выручка» и значение себестоимости продаж, которое определяется как сумма субсчетов «Себестоимость», «НДС», «Акцизы», «Торговые и экспортные пошлины». Чтобы проверить заполнена ли колонка Субконто необходимо просмотреть записи регистра накопления Реализация услуг и проверить заполнена ли колонка Номенклатурная группа. Задействуются два счета. Теперь обратите внимание на счет «Поставщик»: здесь сальдо по дебету 80 рублей, а по кредиту — Все движения формируются автоматически. Где будет стоять

Закрытие 20 счета: проводки

.

Ошибки при закрытии месяца в 1С: что делать если не закрываются 20, 23, 25 или 26 счет?

На каждом бухгалтерском форуме неоднократно поднималась тема не закрытия 20 счёта. Дело в том, что причин тому не одна, и не две, и нужно учитывать множество факторов — это и настройки учётной политики, и ввод производственных документов, и учёт по номенклатурным группам и т.

Более того, не всегда 20 счет должен закрываться! Приведем в нашей публикации самые распространенные причины этой проблемы. В целом, чтобы было понятно для чего нам нужен 20 счёт, скажем так: для определения себестоимости готовой продукции. В течение всего производственного цикла прямые затраты относят в дебет 20 счёта. Это стоимость сырья и материалов, необходимых для выпуска, заработная плата и страховые взносы работников производственного цеха, аренда производственных площадей, амортизация станков и прочего оборудования, то есть всё, что было затрачено для производства.

А по кредиту этого же счёта фиксируется выпуск готовой продукции. Таким образом, если мы разделим сумму расходов по дебету 20 счёта на количество единиц готовой продукции, то получим себестоимость выпуска. При запуске обработки «Закрытие месяца» в разделе «Операции» программа автоматически должна закрыть 20 счёт так, чтобы конечное сальдо по этому счёту на последний день месяца было равно нулю. Но это не всегда так. Разберём ситуации, когда действительно закрытие 20 счёта не должно было произойти, и как это отличить от ошибки.

Незавершённое производство. Незавершёнка — это ситуация, когда затраты на производство были осуществлены, а выпуска продукции не произошло. В таком случае программа не списывает затраты с 20 счёта, и он остаётся незакрытым.

За данный момент отвечает настройка учётной политики предприятия. Перейдём в раздел «Главное» и выберем пункт «Учётная политика». В открывшемся окне вы увидите два вида деятельности, которые могут учитываться на 20 счёте: «Выпуск продукции» и «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам». Если вы занимаетесь только выпуском продукции и услуг не оказываете, то у вас должен стоять только флаг «Выпуск продукции». Именно при его установке программа ориентируется на выпуск продукции при списании производственных затрат.

Если же у вас стоит флаг «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам», то программа не ведёт учёт по незавершённому производству и закрывает 20 счёт вне зависимости от того выпускали вы продукцию или нет. Тут может возникнуть следующий вопрос: «А как же учитывать незавершённое производство, если организация занимается и выпуском продукции, и оказанием услуг заказчикам? Ведь в таком случае нужно установить оба флага и 20 счёт будет полностью закрываться».

В таких случаях бухгалтеру необходимо вводить документ «Инвентаризация НЗП» в разделе «Производство», в котором указывать материалы, переданные на 20 счёт, которые ещё не прошли обработки или иные прямые затраты, которые не следует закрывать в текущем периоде. При создании нового документа «Инвентаризация НЗП» в шапке нужно указать организацию и подразделение, в котором осталась незавершёнка, а затем в табличной части добавить номенклатурные группы, в которые ранее были переданы неизрасходованные материалы.

К сожалению, суммы по бухгалтерскому и налоговому учёту бухгалтеру нужно будет посчитать вручную. Та сумма, которая будет указана в данном документе, останется не закрытой на 20 счёте после закрытия месяца. Отсутствие выручки. В настройках учётной политики есть пункт «Затраты списываются», который может принимать три значения: без учёта выручки, с учётом всей выручки и с учётом выручки только по производственным услугам.

Что это означает? Первый вариант «Без учёта выручки» означает, что программа будет закрывать 20 счёт вне зависимости от того были продажи в текущем месяце или нет. Чем этот вариант плох? Если у вас длинный цикл производства, и, например, выпуск продукции осуществляется полгода и только потом продаётся, то может случиться так, что по налоговой отчётности предприятие будет убыточным весь процесс производства, и только в момент реализации будет возникать прибыль.

Такая же ситуация может быть при выпуске сезонных товаров, которые продаются только в определённый сезон, например, крем от загара. Чем хорош данный вариант списания затрат? Тем, что 20 счёт закрывается, не учитывая продаж. Проверьте данный пункт настройки, и если у вас выбран вариант «Без учёта выручки», а 20 счёт не закрыт, то переходите к следующему заголовку нашей статьи.

Второй вариант списания затрат «С учётом всей выручки». При этом способе счёт 20 будет закрываться только по тем номенклатурным группам, по которым были продажи. Например, вы производите два вида товаров: одежду и обувь, и в номенклатурных группах у вас есть соответствующие наименования. При этом продажи одежды в текущем периоде были, а обуви нет. Тогда счёт 20 будет закрыт не полностью: затраты на производство одежды будут списаны и учтены при расчёте финансового результата, а на выпуск обуви — нет.

Они зависнут до тех пор, пока не начнётся реализация. Если у вас выбран вариант «С учётом всей выручки» и 20 счёт не закрылся, проверьте свои продажи в разбивке по номенклатурным группам. Для этого сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту Отчёт находится в разделе «Отчёты» - «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту». И, наконец, третий вариант учёта затрат «С учётом выручки только по производственным услугам». При выборе данного метода 20 счёт закрывается только если были введены документы «Оказание производственных услуг» в разделе «Производство».

Соответственно, если вы обнаружили, что в учётной политике выбран этот метод списания затрат, то нужно проверить и наличие соответствующих документов. Учёт зарплаты работников производства. Нередко на 20 счёте зависают суммы заработных плат сотрудников производства, а происходит это из-за неверной настройки начислений. Первый справочник, который за это отвечает, находится в разделе «Зарплата и кадры» и называется «Способы учёта зарплаты».

Открыть его можно из пункта «Настройки зарплаты». В открывшемся окне нужно нажать на зелёную галочку «Отражение в учёте» и выбрать пункт «Способы учёта зарплаты».

В данном справочнике должны быть созданы все варианты отнесения затрат на зарплату с учётом счетов бухгалтерского учёта, статей затрат и номенклатурных групп. Например, у вас есть сотрудники, занимающиеся выпуском обуви, есть те, кто отвечает за одежду и административный персонал.

В таком случае, у вас должно быть создано три варианта отражения расходов:. Дт Дт 26, статья затрат «Оплата труда». Если у вас есть разделение сотрудников по конкретному типу продукции, например, есть закройщик, отвечающий за определённые туфли, то данный вид продукции также можно указать в способе учёта зарплаты, как на рисунке ниже.

После подготовки способов учёта зарплаты перейдём к настройке начислений. Для этого в разделе «Зарплата и кадры» выберем пункт «Настройки зарплаты». В открывшемся окне нажмём на зелёную галочку «Расчёт зарплаты» и выберем пункт «Начисления». Для каждого способа учёта зарплаты нужно создать свой вид начисления, который потом использовать в кадровом приёме или переводе. Удобнее всего создавать новые начисления путём копирования, например, начисления «Оплата по окладу».

В таком случае, вам нужно будет изменить лишь наименование, код и указать способ отражения. Если данные настройки не выполнить, то зарплата производственного цеха не будет относится на себестоимость выпущенной продукции, или будет зависать на 20 счёте из-за не указания или неверного указания номенклатурных групп.

Номенклатурные группы в производственных документах. Особое внимание следует уделить номенклатурным группам, которые вы указываете по дебету и кредиту счёта Потому что если они не совпадают, то на конец периода остатка на 20 счёте не миновать. Приведем условный пример.

Обычно материалы передают в производство при помощи документа «Требование-накладная» в разделе «Производство». Так вот в этом документе помимо наименования и количества сырья указывается счёт затрат, подразделение, в которое передаётся материал и номенклатурная группа. И очень важное значение имеет указание той же номенклатурной группы при выпуске готовой продукции в документе «Отчёт производства за смену» в разделе «Производство».

Если у вас много номенклатурных групп, то может получиться ситуация, что материалы вы передали на производство товара с номенклатурной группой «Обувь», а в итоге выпустили товар по номенклатурной группе «Туфли». И для программы это разные группы. Соответственно, в таком случае будет неверно рассчитана себестоимость готовой продукции и 20 счёт останется незакрытым. Ещё одним нюансом является состав номенклатурных групп. Нередко бывают ситуации, что один и тот де вид продукции указан в составе разных номенклатурных групп.

Например, продукция «Туфли» используется в номенклатурных группах «Обувь мужская» и «Обувь женская». При таком случае программа не знает на что отнести те, или иные затраты и поэтому вовсе не делает этого или выводит ошибку при закрытии месяца.

В заключении хотелось бы отметить, что описанные в данной статье ситуации — это не исчерпывающий перечень всех возможных ошибок, и в каждой отдельной ситуации нужно анализировать конкретную базу и использовать индивидуальный подход. Мы лишь собрали воедино и описали самые популярные из них. Если вы все-таки уверены, что 20 счет в вашем случае должен быть закрыт, рекомендуем ознакомиться со статьей, где подробно описан механизм закрытия затратных счетов.

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов. Имя обязательное. E-Mail обязательное. Подписаться на уведомления о новых комментариях. Запомнить меня. Почему не закрывается 20 счёт в 1С: Бухгалтерии ред. Опубликовано Незавершённое производство Незавершёнка — это ситуация, когда затраты на производство были осуществлены, а выпуска продукции не произошло.

Отсутствие выручки В настройках учётной политики есть пункт «Затраты списываются», который может принимать три значения: без учёта выручки, с учётом всей выручки и с учётом выручки только по производственным услугам. Учёт зарплаты работников производства Нередко на 20 счёте зависают суммы заработных плат сотрудников производства, а происходит это из-за неверной настройки начислений. В таком случае, у вас должно быть создано три варианта отражения расходов: Дт Номенклатурные группы в производственных документах Особое внимание следует уделить номенклатурным группам, которые вы указываете по дебету и кредиту счёта Заключение В заключении хотелось бы отметить, что описанные в данной статье ситуации — это не исчерпывающий перечень всех возможных ошибок, и в каждой отдельной ситуации нужно анализировать конкретную базу и использовать индивидуальный подход.

Автор статьи: Алина Календжан Понравилась статья?

Закрытие 20-го счёта в 1С

.

.

.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Остромир

    Прикольно

  2. Розина

    Глянем на досуге

© 2018 inter-lekar.ru