+7 (495) 980-97-90 Доб. 170Москва и область 8 (800) 700-99-56 Доб. 479по всей России

Как увеличить затраты предприятия и уменьшить прибыль?

В попытках оптимизировать налогообложение компании иногда прибегают к сомнительным схемам, которые хорошо известны ФНС. В итоге налогоплательщик получает не только доначисление налога, но и штрафные санкции. Вместе с тем существуют легальные способы сократить обязательные платежи. Давайте разберёмся, как уменьшить налог на прибыль в рамках закона и направить эти средства на пользу своему бизнесу. Законодательство предлагает целый набор инструментов для налоговой оптимизации — спецрежимы , льготы , нулевые ставки и адресные преференции. Например, компании малого и среднего бизнеса могут перейти на упрощённую систему.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - наши юристы вас проконсультируют звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

+7 (495) 980-97-90 Доб. 170Москва и область 8 (800) 700-99-56 Доб. 479по всей России
Содержание:

Признаем неучтенные расходы для налога на прибыль

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как учитывать расходы фирмы? Самый простой способ контроля!

Среди законных методов уменьшения налога на прибыль есть применение льготных ставок и увеличение расходов, которые принимают к учету для целей налогообложения.

Порядок признания расходов прописан в главе 25 НК РФ. Перечень расходов открытый, так что если ваши расходы отвечают критериям, заявленным в кодексе, их можно учесть, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу. Расходы должны быть обоснованы экономически и подтверждены необходимыми документами. Траты, которые не признаются расходами при расчете налога на прибыль, перечислены в ст. От уплаты налога в федеральный бюджет освобождены организации свободных экономических зон Крыма и Севастополя, порта Владивосток, экономических зон Калининграда и Магадана, туристско-рекреационных кластеров.

А еще для получения льготной ставки есть региональные инвестиционные программы, в которых вы можете участвовать. Также льготниками становятся резиденты технопарков, инновационных центров, индустриальных парков: как правило, они получают льготу по части налога, уплачиваемой в местный бюджет.

Компания может создавать резервы: по сомнительным долгам, на оплату отпусков, на выплату ежегодной премии за выслугу лет и другие. Суммы для формирования таких резервов признаются расходами.

По сути, это возможность для отсрочки, уменьшения платежа в текущем периоде, чтобы в следующем его уплатить. Чтобы пользоваться этим методом, в учетной политике для целей налогообложения надо прописать для каждого резерва способ начисления да и сам резерв.

Если резерв прописан — его начисляют, если не прописан — начислять его нельзя. Учетную политику не меняют в течение года. Убытки прошлых лет помогают уменьшить налог на прибыль п. Например, в число внереализационных расходов входят потери в виде убытков предыдущих налоговых периодов, которые обнаружены в отчетном периоде.

Сейчас нет ограничения по сумме убытка, который уменьшает налоговую базу текущего периода федеральный закон от 6 июня г. Но есть правило, что убытки погашаются по сроку давности: в первую очередь поздние, затем более ранние.

Переносить убыток можно в течение десяти лет. Затраты на аренду, содержание и эксплуатацию помещений, обслуживание основных средств и другого имущества — все это можно отнести к расходам по производству и реализации ст.

Если компания приглашает маркетолога или заказывает исследование рынка агентству, эти услуги можно принять в число расходов в связи с производством или реализацией подп. Но исследование должно быть связано с вашим производством и реализацией, а главное — должны быть актуальными, иначе налоговики сочтут занижение налоговой базы необоснованным. Если вы поддерживаете фирменный стиль с помощью форменной одежды сотрудников, то затраты на нее можно принять в расходы на оплату труда п.

Но тогда вы должны передать форму работникам бесплатно или по сниженной цене с переходом в собственность работника. Придется обосновать экономическую необходимость формы, прописать в трудовых договорах обязательное ношение формы и ее цель. Также изучите письмо Минфина от 1 ноября г. Расходы на подготовку и переподготовку кадров можно списать в прочие расходы по производству и реализации пп. Правило работает только для сотрудников, которые работают у вас по трудовому договору.

Можно отправлять работников в российские и иностранные образовательные заведения, которые имеют положенную лицензию. Если лицензии у нет, затраты можно списать в консультационные расходов п. Плюсы такого мероприятия не только в снижении налоговой базы, еще вы можете принять к вычету НДС с образовательных услуг и уменьшить страховые взносы за работников.

Расходы на ликвидацию основных средств, которые выводят из эксплуатации, в том числе суммы недоначисленной амортизации, разборку, вывоз. Все это списывается во внереализационные расходы в том же отчетном периоде, когда средство ликвидировали письмо Минфина от 17 января г. Материалы, оставшиеся от списания ОС, тоже можно включить в расходы. Для экономии используют возвратный лизинг — совершенно законную сделку Постановление Президиума Высшего арбитражного суда РФ от По документам вы продаете лизинговой компании оборудование и получаете сумму денег.

После этого работаете на оборудовании по контракту финансовой аренды и экономите на налогах — перемещение ОС происходит только по документам. Ведите учет и платите налоги в веб-сервисе для малого и среднего бизнеса Контур. Система сама рассчитает налог по данным учета и сформирует отчетность.

Для оптимизации налога в сервисе есть управленческие документы и финансовый анализ. Первые две недели работы бесплатны для всех новичков. Когда бухгалтеру не хватает времени на рутинные задачи, приходит пора задуматься об оптимизации процессов.

Можно отдать часть работы на аутсорсинг или найти помощников в штат. Но есть вариант, который поможет сэкономить деньги компании и нервы бухгалтера — автоматизация бухгалтерии. Любой бизнес стремится уменьшить налоговые платежи. Человеческие ресурсы в компании — одни из самых затратных. Помимо заработной платы работодатель удерживать НДФЛ и уплачивает страховые взносы.

Поэтому вопрос оптимизации налогов в части зарплаты стоит очень остро. Разберем законные способы уменьшения налогов на работников. Предпринимательская деятельность всегда связана с расходами. Это затраты на сырье, услуги, зарплату, аренду и так далее. Особое место в составе затрат ИП составляют налоги, и многие предприниматели стремятся сэкономить. Расскажем, как законно уменьшить налоги ИП. Владельцы транспортных средств по закону обязаны платить налог. Иногда эта сумма может быть высокой, особенно если у машины мощный двигатель.

Расскажем, как владельцу транспортного средства законно уменьшить налог к уплате. Войти Попробовать. Статьи Налоговая оптимизация. Как можно уменьшить налог на прибыль. Автор статьи — Копирайтер Контур. Бухгалтерии Елена Космакова. Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур. Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе. Поделиться ссылкой. Новости и статьи на почту. Отправляя заявку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур.

В веб-сервисе Контур. Бухгалтерия есть всё для удобной работы. Вам будут интересны статьи по теме « Налоговая оптимизация ». Как уменьшить налоги на работников. Уменьшение налогов ИП. Как уменьшить транспортный налог. Продукты и услуги. Используем cookies для корректной работы сайта, персонализации пользователей и других целей, предусмотренных Политикой.

Политика обработки персональных данных. Центр поддержки Заказать звонок Написать в чат Помощь. Попробовать бесплатно 14 дней. Ваша электронная почта. Мобильный телефон. Придумайте пароль. Есть код партнера. Код партнера. Зарегистрироваться Регистрируясь, вы принимаете условия лицензионного договора , соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.

Например, компания изготавливает диваны и продает за 60 тысяч рублей, в том числе НДС 10 тысяч рублей. При покупке дивана покупатель оплачивает НДС.

Гость, Вам одобрен бесплатный доступ к журналу «Финансовый директор». Материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами. Пройдите короткую регистрацию и получите доступ. Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе. Снижение налоговой нагрузки — одна из основных задач грамотного управления финансами любого предприятия. Оптимизация налоговых платежей позволит высвободить дополнительную прибыль предприятия и направить ее на развитие бизнеса и другие цели.

Как уменьшить налог на прибыль: законные способы оптимизации

В статье рассказываем, как компаниям уменьшить налог на прибыль: за счет чего можно оптимизировать выплаты и какие категории бизнеса могут это сделать. Авторам Редакция Реклама. Отправить статью или инфоповод. Главная — Финансы Как уменьшить налог на прибыль в году.

Как уменьшить налог на прибыль в году 25 февраля Наталья Бланкет. Руководитель бухгалтерской компании « Задачи и Решения ». Налог на прибыль уплачивают компании, находящиеся на режиме ОСНО основная система налогообложения.

Налог на прибыль регулируется главой 25 Налогового кодекса. Ведение льготируемой деятельности предполагает применение нулевой ставки по налогу на прибыль и в федеральный, и в территориальный бюджет. В главе 25 Налогового Кодекса РФ подробно прописан порядок признания расходов для целей налогообложения. Если говорить кратко, то перечень расходов в главе 25 открытый, а это означает, что если расходы отвечают критериям, то их можно учесть и уменьшить на них базу для налога на прибыль. Расходы экономически обоснованы.

Подтверждены необходимыми документами. В статье поименованы случаи, когда отдельные расходы не принимаются в качестве расходов для целей расчета налога на прибыль.

Тут указаны очевидные расходы, которые относятся не к себестоимости продукции или внереализационным расходам. Большая часть обычных расходов по ведению бизнеса непосредственно с ним связанных относится к расходам для целей расчета налога на прибыль. Способ начисления каждого резерва и вообще тот факт, используете вы такой резерв или нет, — обязательно прописывается в учетной политике для целей налогообложения. Если резерв там не прописан — его начислять нельзя. Если резерв прописан — его нужно начислять.

Учетную политику не меняют в течение года, либо должно быть веское основание для такого изменения, например, вступление в силу в течение года законодательных актов, изменяющих порядок учета.

Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете применяется, когда просрочка заказчиков по оплате за поставленные продукцию, товары, оказанные услуги, выполненные работы составляет более 45 дней.

Смысл резерва: если заказчик не заплатит, то вы уже эти потери включили в свои расходы. Размер резерва зависит от количества дней просрочки:. Тут нужно обратить внимание , что если у вас много просрочек, то начисляя по этим параметрам резерв, можно уйти и в убыток для целей налога на прибыль за счет таких начислений.

Обязательное условие применения резерва — проведение инвентаризации расчетов с контрагентами. То есть выверка всех долгов. При создании резерва учитывается только задолженность покупателей заказчиков. Если долг, по которому создавался резерв по сомнительным долгам, погашается, то резерв уменьшается, а ранее начисленная сумма попадает в доход и облагается налогом на прибыль.

Если задолженность признается безнадежной к взысканию, то она списывается с баланса, а резерв, который был на нее сформирован — уменьшается.

Резерв по отпускам. Данный резерв начисляется исходя из неиспользованного отпуска сотрудниками компании. Порядок его начисления прописан в статье Суть резерва в выравнивании и планировании расходов на выплату отпускных в течение года.

Сумма резерва на начало или конец года рассчитывается исходя из количества дней неиспользованного отпуска, среднедневной суммы расходов на оплату труда в компании и взносов ПФ, ОМС, ФСС, несчастные случаи , приходящихся на отпускные. Ежемесячно компания начисляет резерв на отпуска, исходя из определенного в начале года процента отчислений.

Эти ежемесячные отчисления в резерв включаются в расходы для целей расчет налога на прибыль. Когда работник идет в отпуск, сумма его отпускных и налогов начисляется за счет резерва, а не ложится на расходы компании. В конце года проводят инвентаризацию резерва и дней неиспользованного отпуска и корректируют резерв. Резерв по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию регулируется статьей Налогового Кодекса РФ.

Такой резерв может создаваться, если вы даете гарантии своим покупателям. Предельный размер резерва рассчитывается исходя из расходов на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание и выручки. В расчет берутся три последних года. Либо меньший срок, если компания недавно начала отгружать продукцию с условием о гарантийном ремонте и обслуживании — с момента начала таких продаж.

Если компания не несет таких расходов, то и резерв создавать нельзя. Использование амортизационной премии применимо, если компания осуществляет капитальные вложения, то есть покупает основные средства — оборудование, машины, станки, которые будет использовать в своей деятельности. Применять или не применять амортизационную премию компания решает в своей учетной политике для целей налогообложения. И в каком размере ее начислять по конкретным группам основных средств — тоже.

То есть можно отнести на расходы для целей расчета налога на прибыль амортизационные премии в момент начала начисления амортизации то есть начиная со следующего месяца, после ввода основного средства в эксплуатацию.

Потом амортизация рассчитывается исходя из стоимости основного средства, уменьшенной на амортизационной премии. Суть использования данного метода — учесть амортизацию в качестве расходов не равномерно в течение срока использования основного средства, а большую часть поставить в расходы именно в начале эксплуатации, а потом списывать уже меньшие суммы. Инвестиционный вычет — это сумма затрат на приобретение основных средств, затраты на достройку, реконструкцию, модернизацию основных средств.

Этот вычет не включается в расходы, как предыдущие варианты, а уменьшает непосредственно сам налог. Для того, чтобы воспользоваться этим вычетом, необходимо прописано в пункте 8 статьи Если решили применять такой вычет начиная с года, в учетной политике, утвержденной 31 декабря года, должно быть прописано, что данный вычет применяется. Если такое решение принято — применять вычет — отказаться от него можно только через три года.

Амортизация по таким основным средствам для целей расчета налога на прибыль не производится. И амортизационная премия также не применяется. Полностью налог уменьшить нельзя. Участники «Сколково». Резиденты особых экономических зон. Иностранные компании-налоговые резиденты РФ.

И некоторые другие компании пункт 11 статьи Почему в кавычках? Потому что использование вышеперечисленных льгот, обоснованное предъявление расходов, использование амортизационной премии, начисление резервов и применение инвестиционного вычета сами по себе являются мероприятиями законной оптимизации.

Но часто компании не хотят довольствоваться этими законными методами и понимают оптимизацию как возможность «схитрить». Одним из частых способов такой «оптимизации» является оплата и прием к учету за фактически не оказанные услуги, не поставленные товары.

Но нужно понимать, что контрагенты, которые оказывают «бумажную» поставку, могут быть вычислены ИФНС. Если эти контрагенты работают с НДС, то их вычислят в первую очередь. Предприниматели часто пытаются добавить в расходы компании свои личные расходы, выдавая их за расходы компании.

Например, оплачивают обслуживание автомашин своей семьи, личное ресторанное обслуживание, оплату услуг связи семьи, туристические поездки. Если при проверке налоговая инспекция заинтересуется этими расходами особенно, если они составляют значительные суммы , и компания не сможет предоставить документы, доказывающие, что данные расходы непосредственно связаны с бизнесом и извлечением прибыли и не относятся к личным, то инспекторы могут не только убрать эти расходы для целей расчета налога на прибыль, но и начислить по ним НДФЛ и взносы, как с заработной платы.

Уменьшать налог на прибыль нужно законными способами. Зачастую не все знают об этих способах, но они достаточно действенные. Некоторые из этих способов могут быть довольно трудоемкими расчеты резервов, например. Поэтому нужно заниматься налоговым планированием, просчитывать заранее варианты использования этих методов. Нужно обязательно учитывать, будет ли эффект от внедрения этих способов уменьшения налога на прибыль выше, чем затраты на ведение учета этим способом.

Может так оказаться, что обычный бухгалтер с ними не справится. Деловой мир в социальных сетях. Полезные статьи к вам на почту. Редакция Авторам Реклама. Сервис « Моё дело » поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам: рассчитает налоги, создаст счета, заполнит декларации, отправит в налоговую и фонды.

Оставить заявку на регистрацию. Быстрая регистрация вашего бизнеса, бесплатно и без визитов в налоговую! Ваши персональные данные будут использованы для обработки вашей заявки согласно ФЗ, Политика конфиденциальности. Сообщить об опечатке. Текст, который будет отправлен в редакцию:. Ваш комментарий необязательно :. Отправить Отмена.

Как уменьшить налог на прибыль в 2020 году

Уменьшить налоговые платежи стремится любое предприятие. К примеру, широко известны способы оптимизации налога на прибыль. Правда, «легальная оптимизация» имеет свои нюансы, в которых главному бухгалтеру необходимо хорошо разбираться. Угланова, эксперт журнала «Практическая бухгалтерия» Сегодня налоговые контролеры научены в распознании «методов оптимизации» налога на прибыль. Список этих методов не следует закону, а сущность подобных «уловок» давно всем известна.

В статье рассказываем, как компаниям уменьшить налог на прибыль: за счет чего можно оптимизировать выплаты и какие категории бизнеса могут это сделать. Авторам Редакция Реклама.

Среди законных методов уменьшения налога на прибыль есть применение льготных ставок и увеличение расходов, которые принимают к учету для целей налогообложения. Порядок признания расходов прописан в главе 25 НК РФ. Перечень расходов открытый, так что если ваши расходы отвечают критериям, заявленным в кодексе, их можно учесть, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу. Расходы должны быть обоснованы экономически и подтверждены необходимыми документами. Траты, которые не признаются расходами при расчете налога на прибыль, перечислены в ст. От уплаты налога в федеральный бюджет освобождены организации свободных экономических зон Крыма и Севастополя, порта Владивосток, экономических зон Калининграда и Магадана, туристско-рекреационных кластеров. А еще для получения льготной ставки есть региональные инвестиционные программы, в которых вы можете участвовать. Также льготниками становятся резиденты технопарков, инновационных центров, индустриальных парков: как правило, они получают льготу по части налога, уплачиваемой в местный бюджет. Компания может создавать резервы: по сомнительным долгам, на оплату отпусков, на выплату ежегодной премии за выслугу лет и другие. Суммы для формирования таких резервов признаются расходами.

10 способов уменьшения налога на прибыль

В попытках оптимизировать налогообложение компании иногда прибегают к сомнительным схемам, которые хорошо известны ФНС. В итоге налогоплательщик получает не только доначисление налога, но и штрафные санкции. Вместе с тем существуют легальные способы сократить обязательные платежи. Давайте разберёмся, как уменьшить налог на прибыль в рамках закона и направить эти средства на пользу своему бизнесу.

Законодательство предлагает целый набор инструментов для налоговой оптимизации — спецрежимы , льготы , нулевые ставки и адресные преференции. Например, компании малого и среднего бизнеса могут перейти на упрощённую систему. Это позволит им не уплачивать НДС , а налог со своих доходов платить по сниженным ставкам.

Однако крупные организации и многие субъекты среднего бизнеса не могут применять льготные режимы. Перед ними встаёт вопрос — как уменьшить налог на прибыль при ОСНО. Налогом облагается разница между полученными доходами и расходами, которые понесены в ходе деятельности. В Налоговом кодексе строго оговорено, что относится к доходам и расходам для целей расчёта налога на прибыль. Какая-либо самодеятельность здесь недопустима — это прямое нарушение закона.

Нельзя говорить о способах снижения налога на прибыль, не затрагивая тему серой и черной оптимизации. Самая явная незаконная практика — приписать затраты, которых не было, или завысить размер понесённых расходов. Налоговая служба ведет активную и весьма успешную борьбу с такими нарушениями. Поэтому ни в коем случае не стоит прибегать к этой схеме «оптимизации», равно как и к иным незаконным способам. Далее мы рассмотрим только легальные методы.

Бесплатная консультация по налогам. Не каждый год компания закрывает с прибылью, случаются и убытки. Законодательство позволяет впоследствии их списывать. При сдаче отчётности по налогу прибыль в декларации текущего периода указывается убыток прошлых лет или его часть. Налоговую базу можно уменьшить подобным образом вплоть до половины. Если убыток больше, его можно перенести на будущие годы. Раньше действовало ограничение, позволяющее таким образом переносить убытки в течение 10 лет, теперь же оно снято.

Бывает, что убытки прошлых лет выявлены только в текущем году. Их можно отнести на внереализационные расходы, сократив тем самым налоговую базу, а значит, и сам налог. Это может быть весьма выгодно для оптимизации налога на прибыль. Поясним на примере резерва по сомнительным долгам. Компания отгрузила товары покупателям, но не получила оплаты. При учёте доходов и расходов по методу начисления на дату отгрузки у неё образовался доход.

А раз есть доход, то есть и объект обложения налогом на прибыль. Чтоб этого избежать, создаётся резерв по сомнительным долгам. На конец квартала нужно определить длительность просрочки.

Если она более 45 дней, то в расходы принимается половина суммы задолженности. При просрочке более 90 дней можно списать всю её сумму. Конечно же, когда контрагенты вернут свои долги, налог уплатить придётся. То есть, создание резерва можно использовать для того, чтобы легально получить отсрочку по уплате налога.

Уплачивать налог нужно будет из полученных, а не из собственных средств. Плюс этого способа в том, что в течение отсрочки деньги компании остаются в работе и приносят доход.

Если планируется приобрести транспорт, оборудование или иные подобные объекты, можно рассмотреть вариант лизинга. Нужное оборудование будет предоставлено лизингодателем, а компания будет отчислять ему платежи. До окончания выплат техника будет находиться в собственности у лизингодателя, организация же сможет её использовать в своей деятельности. Оптимизация налога на прибыль в следующем: лизинговые платежи входят в себестоимость продукции и снижают базу. Если же оборудование купить за счёт собственных средств, то в расходы можно принять только сумму амортизации.

Часто новая техника приобретается взамен старой, которая подлежит списанию. Связанные с её ликвидацией затраты — на демонтаж, разборку, вывоз — можно списать как внереализационные расходы в том периоде, когда происходит ликвидация.

В эти же затраты включается и недоначисленная амортизация списанных объектов. Многие организации сегодня тратятся на товарный знак. Это ещё один неплохой пример того, как можно уменьшить прибыль абсолютно легально, не только снизив налог, но и получив выгоду для бизнеса. Ведь товарный знак способствует узнаваемости компании, формированию лояльности покупателей и защите от недобросовестной конкуренции. После получения документов из Роспатента товарный знак ставится на учёт, как нематериальный актив.

Затраты на него, при условии, что они составили менее рублей, сразу же включаются в расходы и уменьшают базу по налогу на прибыль. Если товарный знак стоит дороже, он подлежит амортизации, и его себестоимость уменьшает налог постепенно. Читайте также:. В продолжение разговора о товарном знаке стоит упомянуть и другой атрибут фирменного стиля организация — форму сотрудников.

Особенно это актуально в сфере розничной торговли и услуг населению. Затраты на изготовление формы включаются в состав расходов на оплату труда на основании пункта 5 статьи НК РФ.

А они, в свою очередь, понижают налоговую базу. Однако для этого должны исполняться 2 условия:. Нередко компании прибегают к услугам маркетологов для изучения рынка с целью увеличить свои продажи. Если подобные исследования ещё не проводились, вероятно, есть смысл задуматься над этим. Тем более что затраты на них уменьшают базу по налогу на прибыль как расходы на консультации. Однако это верно при одном условии — такие затраты оправданы, документально подтверждены и производятся в целях роста дохода.

Изучение рынка должно проводиться в отношении продукции или услуг, которыми занимается компания. Если оно будет направлено на какие-то сторонние продукты, то расходы могут не признать. ИФНС решит, что исследование было фиктивным и проводилось исключительно для того, чтобы уменьшился налог на прибыль. Если специалисты организации периодически будут повышать свой профессиональный уровень, бизнесу это пойдёт только на пользу. К тому же расходы на обучение могут снизить налог на прибыль — они списываются как прочие расходы по производству и реализации.

Для отдельных категорий налогоплательщиков установлены нулевые федеральные и региональные ставки. То есть такие компании по факту этот налог не уплачивают. Региональная часть ставки может быть понижена решениями властей субъекта РФ для отдельных категорий плательщиков. При проведении проверки декларации по налогу на прибыль ИФНС может запросить документы, необходимые для подтверждения прав на льготные ставки.

Кроме того, действует инвестиционный вычет, который уменьшает сумму налога на прибыль не налоговой базы.

Механизм его применения прописан в статье Условия таковы:. Итак, мы рассмотрели, как уменьшить налог на прибыль при ОСНО в рамках закона. Большинство легальных методов сводится к тому, чтобы правильно учесть расходы. Компаниям следует периодических анализировать свои затраты.

Вполне вероятно, в итоге высвободятся средства, которые можно направить на развитие бизнеса. Чистая польза — без воды: только анонсы новых статей и никакого спама. С нами вы не пропустите изменения в законодательстве и бизнес-сообществе.

Зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ к сервисам для бизнеса, комментариям и консультациям. Письмо с паролем отправлено на Ваш E-mail. Если Вы не получили его в течение 3 минут, перепроверьте, пожалуйста, корректность введенного E-mail, убедитесь, что письмо не попало в папку "СПАМ" или свяжитесь с нами по телефону 8 звонок бесплатный. Введите свой адрес электронной почты и пароль, полученный при регистрации.

Нажимая на кнопку «Отправить заявку», вы даете согласие на обработку своих персональных данных. Главная Налогообложение. Как уменьшить налог на прибыль 24 января Законный подход Законодательство предлагает целый набор инструментов для налоговой оптимизации — спецрежимы , льготы , нулевые ставки и адресные преференции.

Отвечаем на вопросы по теме Для бизнеса. Где найти код по месту нахождения учёта для декларации? Правительство решило автоматически продлить лицензии на год Антикризисные меры года для поддержки бизнеса в РФ ФНС собирает данные о проблемах бизнеса Введены новые правила работы с валютой и иностранными компаниями.

Проверьте своего бухгалтера Консультация по оптимизации налогов Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок. Получить консультацию. Нажимая на кнопку «Приступить» или «Войти в систему», я даю согласие на обработку своих персональных данных и на получение сервисных писем. Facebook ВКонтакте. Получите бесплатную консультацию специалиста 1С:Бухобслуживание в вашем городе.

Бизнесмены ищут способы оптимизации налоговой нагрузки, но забывают о том, что законных методов платить вместо рублей не существует. Если нельзя платить меньше, то о чём эта статья?

В сентябре принесли июньские акты на услуги по перевозке. НДС там нет. Сдавать ли «прибыльную» уточненку за I полугодие или включить эти расходы в декларацию за 9 месяцев? Если проводить документы текущим периодом, то надо ли это как-то обосновать? Акты оказанных услуг по летней аэросъемке пришли с опозданием, к примеру в октябре. Расходы на нее можно учесть текущим периодом. Неотражение этих расходов привело к излишней уплате налога на прибыль за I полугодие. Искажение налоговой базы I полугодия можно исправить в периоде, когда акты поступили в организаци ю п. То есть вы можете включить затраты на услуги по перевозке в «прибыльные» расходы за 9 месяцев, но при условии, что по итогам работы за полугодие и 9 месяцев у компании получилась прибыль. Для подтверждения своих действий вы можете зафиксировать факт поступления июньских актов в сентябре к примеру, записью в журнале входящих документов. В декларациях по налогу на прибыль за I квартал и полугодие мы отразили затраты на аренду офиса в составе внереализационных расходов.

Косвенные расходы вместо внереализационных: как исправить. В декларациях по налогу на прибыль за I квартал и полугодие мы отразили затраты на аренду офиса в.

Уменьшение налога на прибыль

После получения документов из Роспатента товарный знак ставится на учёт, как нематериальный актив. В году к ним выдвигаются такие требования :. При определении базы налогообложения используется стандарт «Доход минус расход». Капитальные затраты при этом списываются в себестоимость не сразу, а постепенно, в течение срока полезного использования этого капитального имущества. Вместо того, чтобы уменьшить отчисления в бюджет, вы должны будете платить еще и штрафы.

Как можно уменьшить налог на прибыль

Чтобы платить меньше налогов, бизнес часто использует сомнительные схемы. ФНС хорошо их знает и тщательно следит за нарушителями. В результате вместо уменьшения налога, бизнес не только платит всю его сумму, но и получает штрафы. Есть и законные способы уменьшить налог на прибыль. Разберемся, как легально помочь своему бизнесу сократить платежи в бюджет. Им не приходится платить налог совсем. Такая ставка действует для следующих налогоплательщиков:. Кроме того, льготные ставки установлены в отношении некоторых доходов, например, от продажи акций и долей, дивидендов и пр. Полный перечень льготных категорий и всех возможных ставок дан в ст. Организация может создать резервы на оплату отпусков, ремонт и гарантийное обслуживание, ремонт основных средств, возмещение непогашенных задолженностей.

Налог на прибыль — это обязательная выплата для юридических лиц, работающих по общей системе налогообложения на территории РФ. Сама компания может быть как российской, так и зарубежной. Но, в любом случае, возможность законно уменьшить налог — важный пункт на пути к оптимизации и развитию бизнеса. Хотите разобраться, но нет времени читать статью? Юристы помогут Поручите задачу профессионалам. Чтобы уменьшить налог, важно правильно определить статьи доходов и расходов. Существует несколько статей доходов, с которых организации обязаны платить налог на прибыль:.

К последним можно отнести, например, процент прибыли по договору займа и другую внереализационную прибыль. Существует способ, который помогает уменьшить налог на прибыль.

Можно заключить фиктивный договор с компанией, которая якобы оказывает вам ряд услуг. Затем перечислить на ее счет средства с целью их последующего возврата. Только с этим фокусом налоговая служба давно знакома. В первом пункте статьи НК РФ обозначены все веские причины, по которым одна компания может перевести финансы на счет другой.

И необоснованное уменьшение налога на прибыль среди них не значится. Так что рисковать собственным кошельком, а тем более репутацией, не нужно.

Лучше выбрать другой способ снижения налога на прибыль. Процент налога на прибыль считается от числа, полученного по формуле: «доход минус расход» статья НК РФ. Процент может быть разным и зависит от системы налогообложения, региона и других характеристик. Но ясно одно: чем меньше итоговая сумма, получившаяся в результате вычитания, тем меньше налог на прибыль.

Если вы увеличите расходы, остаток средств будет меньше. Это законный способ. Просчитайте все расходы, не пропуская ни одной траты, и вы получите сниженный процент выплаты. Так налог на прибыль станет минимальным. Но как это сделать без нарушения закона? На самом деле, искусственное увеличение расходов — некорректно. Профессиональные юристы предлагают не придумывать статьи для фиктивных трат, а проверять, нет ли у вас расходов, которые вы не учли. Если действовать по этой схеме, вы можете обнаружить некоторые выплаты, о которых забыли.

Тогда их нужно включить в «прайс» и снизить итоговый налог на прибыль. Каждая организация вправе беспокоиться о будущем. Как руководитель будет оплачивать больничные и отпуска? Как поступит, если ценные бумаги станут дешевле? На этот и другие случаи предусмотрен финансовый резерв. Поместить средства в резерв нужно предварительно, а отправив их на «черный день» — внести в статью расходов.

Такой ход предусмотрен статьей 25 НК РФ. А в статье НК РФ прописана ситуация, когда в резерв можно отправить средства на оплату сомнительных долгов. Это может быть поручительство или банковская гарантия, главное, чтобы в компании сумма для погашения подобной задолженности была.

Каким образом уменьшается налоговая выплата в этом случае? Зависит от типа расчета налога на прибыль. Первый тип — кассовый, второй — метод начисления. Статьей НК РФ определено, что метод начислений можно использовать следующим образом: расходы на формирование резерва можно учесть в том периоде, в котором он был сформирован, независимо от фактической траты этого бюджета. Таким образом, можно уменьшать объем налога на прибыль по своему усмотрению. Это не уход от выплаты, а перенос ее на следующий отчетный период.

В некоторых случаях это очень удобно. И про бонус. Скидки и акции, которые компания предлагает клиентам — тоже статья расходов. Она относится ко внереализационным расходам — их тоже вычитают из доходов, полученных в расчетный период подп.

В пункте 2 статьи НК РФ есть информация о том, что уменьшить налог на прибыль можно за счет списания трат на убытки. Если в текущем отчетном периоде вы только выявили убытки, которые организация понесла раньше, их можно включить в статью расходов. Существует ряд статей расходов, которые сложно проверить досконально со стороны налоговой службы.

Компании пользуются этим и увеличивают те суммы, которые якобы тратят на аренду офисов, вывоз мусора или поддержание помещения в рабочем состоянии. В подп. Если вы сотрудничаете с маркетологом или другими консультантами, вы можете включить оплату их труда в статью расходов и уменьшить налог на прибыль. Важно, чтобы работа маркетолога и оплата тех исследований, которые он делает, касалась непосредственной деятельности компании.

Еще один нюанс — актуальность исследований. Если компания находится на подъеме, обосновать необходимость анализа рынка, изучения конкурентов и поиска новых стратегий увеличения прибыли будет проблематичнее. Товарный знак — обязательный атрибут брендирования. Его создают профессиональные дизайнеры, а затем он эксплуатируется повсюду: в рекламе, на визитках, на продукции, в помещении.

Создание и использование товарного знака стоит денег. Вы включили эту статью в расходы? Если нет, это можно сделать в текущем периоде. Согласно подп. Есть еще несколько позиций, наиболее часто включаемых в статью расходов:. Для того чтобы учесть все возможные траты, связанные с интеллектуальной собственностью, лучше обратиться к профессиональным юристам. Статья расходов, связанная с покупкой брендированной или классической формы, относится к расходам на оплату труда сотрудников.

Это предусмотрено п. Форма — важная составляющая бизнес проекта. Благодаря удобной, качественной и стильной одежде сотрудники чувствуют себя уютно и быстрее справляются с поставленными задачами, а у клиентов, подрядчиков и инвесторов складывается положительное мнение о компании в целом.

Письмо Минфина от 17 января г. К ним относят: суммы недоначисленной амортизации, оплата демонтажа имущества и оплату вывоза имущества. Вы не забыли включить такие расходы в отчетность? В перечень расходов, касающихся производства и реализации товаров и услуг, входит обучение сотрудников.

Это может быть профессиональная подготовка или переподготовка, повышение квалификации и другие формы обучения, которые обоснованы производственным или другими бизнес-процессами. Самым верным способом следить за итоговыми налоговыми выплатами и снижать их по мере возможности, является ведение профессиональной учетной политики.

Если с вами работают профессиональные юристы, они выполнят три действия, которые помогут уменьшить налог на прибыль законным способом:. Задача юристов — выбрать правильную систему налогообложения и составить учетную политику, которая принесет выгоду.

Вы работаете с профессиональным юристом? Если нет, попробуйте — это сэкономит ваше время и снизит риски потери прибыли. Статья НК РФ. Расходы, группировка расходов. Объект налогообложения. Статья 25 НК РФ. Налог на прибыль. Каждому предпринимателю приходится платить сборы в бюджет. Конечно, такая финансовая нагрузка негативно сказывается на ведении бизнеса.

Хочется оставить плоды своих трудов при себе. Но у тех, кто уплачивает деньги честно — еКаждому предпринимателю приходится платить сборы в бюджет. Но у тех, кто уплачивает деньги честно — есть возможность снизить размер регулярных платежей. Об этом - в материале ниже. Успешность бизнеса определяется многими составляющими, и среди них не последнее место занимает умение уменьшать налоги. Для этого существует множество вполне законных юридических механизмов. Уменьшить налоговую нагрузку можно с помощью грамотного использования доступных льгот и выбора выгодного для этого бизнеса варианта налогообложения.

Чтобы посчитать свои основные налоги, вам понадобится совсем немного: калькулятор, лист бумаги и кое-какая информация. Каждый резидент РФ делает отчисления в казну со своих доходов, а также со стоимости имущества, которым обладает.

Для всего этого существуют налоговые ставки — именно с их помощью определяется, сколько денег вы должны уплатить государству. Как уменьшить налог на прибыль? Понравилась статья? Снизить налоги на прибыль можно несколькими способами. Большинство из них связаны с уменьшением налога за счет увеличения общего объема расходов. Чтобы сделать это безо всякого риска, лучше привлечь юриста к осуществлению задуманного.

.

.

.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев. Будь первым!

© 2018 inter-lekar.ru