+7 (495) 980-97-90 Доб. 170Москва и область 8 (800) 700-99-56 Доб. 479по всей России

Можно ли оплатить налоги наличными за ООО?

Можно ли оплатить налоги наличными за ООО?

Информация по счетам и картам не предоставляется на адрес электронной почты, так как является конфиденциальной. Индивидуальные предприниматели и юридические лица не всегда могут самостоятельно уплатить налоги, страховые взносы и сборы. Налоговый кодекс РФ допускает, что за них это могут сделать иные лица. Рассказываем, как правильно оформлять уплату налогов за индивидуального предпринимателя и организации, подтверждать совершение платежей, заполнять платежное поручение. Федеральный закон от Это удобно, когда на расчетном счете ИП или юрлица недостаточно денег, они заблокированы налоговыми органами, бизнес требует срочного исполнения других денежных обязательств или у банка возникли проблемы с лицензией.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - наши юристы вас проконсультируют звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

+7 (495) 980-97-90 Доб. 170Москва и область 8 (800) 700-99-56 Доб. 479по всей России
Содержание:

Заплатить налоги за компанию может кто угодно

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Приложение мой налог. Как заплатить налог самозанятому. Как сформировать чек в приложении мой налог

Статья 57 Конституции РФ обязывает каждого платить законно установленные налоги и сборы. В порядке реализации данного конституционного требования абз.

Налоговый кодекс предусматривает, что налог может быть уплачен в безналичной форме, а также наличными денежными средствами п. Никаких условий для применения в каждой конкретной ситуации того или иного способа уплаты налога не установлено. Однако контролирующие ведомства считают, что уплата налогов юридическими лицами должна производиться только в безналичной форме путем предъявления в банк поручения на уплату налога с расчетного текущего счета организации.

Наличная форма уплаты налога Налоговым кодексом и банковским законодательством РФ не предусмотрена Письмо Минфина России от Чиновники, акцентируя внимание на требовании ст.

При этом уплата налогов юридическими лицами должна производиться только в безналичной форме путем предъявления в банк поручения на уплату налога с расчетного текущего счета организации. Наличная форма уплаты налога Налоговым кодексом и банковским законодательством РФ не предусмотрена Письма Минфина России от При проведении банковских операций допускаются переводы денежных средств без открытия банковских счетов только по поручению физических лиц.

Расчеты по поручению юридических лиц осуществляются по их банковским счетам ст. Положение Банка России от К сведению. В силу ст. Расчеты между этими лицами могут осуществляться также наличными деньгами, если иное не установлено законом. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов. В пункте 3 ст. В связи с этим ФНС в недавнем письме указывает на необходимость применения организациями именно безналичной формы уплаты налогов в бюджет Письмо от Более того, денежные средства, уплаченные физическим лицом за юридическое лицо, не могут быть отражены налоговым органом в счет уплаты налоговых платежей за организацию.

Данные платежи не подлежат уточнению. Для их возврата налоговое ведомство рекомендует физическому лицу обратиться с заявлением в налоговый орган по месту своего жительства см. В то же время компетентные органы допускают возможность уплаты налогов законным или уполномоченным представителем налогоплательщика см. Положения гл. Законными представителями налогоплательщика-организации признаются лица, уполномоченные представлять ее на основании закона или ее учредительных документов п.

Уполномоченным представителем признается физическое или юридическое лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами п.

Он осуществляет свои полномочия на основании доверенности, выдаваемой в порядке, установленном гражданским законодательством РФ. Из пункта 1 ст. Однако представитель налогоплательщика должен обладать соответствующими полномочиями либо на основании закона или учредительных документов, либо в силу доверенности, выданной в установленном ГК РФ порядке.

При этом само представительство в налоговых правоотношениях означает совершение представителем действий от имени и за счет собственных средств налогоплательщика. Следовательно, по правовому смыслу отношений по представительству платежные документы на уплату налога должны исходить от налогоплательщика и быть подписаны им самим, а уплата соответствующих сумм должна производиться за счет средств налогоплательщика, находящихся в его свободном распоряжении, то есть за счет его собственных средств.

Этот вывод вытекает также из положений п. Таким образом, в целях надлежащего исполнения обязанности по уплате налога налогоплательщик обязан самостоятельно от своего имени и за счет собственных средств уплатить соответствующую сумму налога в бюджет.

Именно так, по мнению Конституционного суда, нужно толковать понятие "самостоятельное исполнение обязанности по уплате налога", названное в п. При этом вмешательство третьих лиц в процесс уплаты налога налогоплательщиком недопустимо. Причины называются следующие:. Надо отметить, что арбитражные суды придерживаются аналогичной позиции, указывая, что обязанность налогоплательщика по уплате налога может быть исполнена как лично налогоплательщиком, так и через его законного или уполномоченного им представителя.

При этом не важна форма наличная или безналичная , в которой будет произведена уплата. Главным здесь является то, чтобы из представленных платежных документов можно было четко установить, что соответствующая сумма налога уплачена именно этим налогоплательщиком и именно за счет его собственных денежных средств Постановления ФАС СКО от Согласно ст.

Однако для организаций выбор последней из названных форм уплаты налога не является бесспорным. Высшее налоговое ведомство убеждено, что денежные средства, уплаченные физическим лицом за юридическое лицо, не могут быть отражены инспекцией в счет уплаты налоговых платежей за организацию. Иной способ уплаты налогов за организацию недопустим. Суды же, напротив, указывают, что на признание обязанности по уплате налога исполненной не влияет форма оплаты.

А сама обязанность может быть исполнена как лично налогоплательщиком, так и через его законного или уполномоченного им представителя. Тут, кстати, есть Вызов ветеринарного врача на дом , если что. Сайт о налоговом планировании и оптимизации налогообложения.

Налоговое планирование www. Главная Контакты. Новости Статьи Каталог фирм Консультация Документы. Главная - Статьи. Организация налогового учета , Налоговые споры.

Налоговая тайна и согласие на признание сведений, составляющих налоговую тайну, общедоступными. Ошибки при направлении запросов в инспекцию по ТКС. КБК для организаций и ИП на год. Классификаторы и налогообложение. Классификация основных средств с года. Реклама на сайте.

В статье вы узнаете, как заплатить налоги ООО без расчетного счета. А также мы подготовили пошаговую инструкцию оплаты налоговых платежей для ООО, расчетный счет которого закрыт. Но на практике обойтись без него получается крайне редко.

На бухгалтерских форумах довольно часто можно встретить подобные вопросы. Кто-то ищет пути уплаты обязательных платежей ввиду предстоящего ареста банковского счета, а кто-то из бухгалтеров просто не хочет «светить» перед директором штраф, например, за несвоевременно сданную отчетность по налогам или взносам. Вот и интересуются люди: а что если произвести уплату за свой счет наличными по квитанции через банк, написав в назначении платежа «штраф за ООО такое-то, ИНН…» и указав прочие необходимые данные? Что касается налоговых платежей, то уплатить их в обход расчетного счета фирмы вряд ли получится. Минфин настаивает: ни в НК, ни в банковском законодательстве не предусмотрена возможность для организаций уплачивать налоги, соответствующие пени и штрафы в наличной форм е Письма Минфина от И приводит следующие аргументы:.

ФНС рассказала, как платить налоги за третьих лиц

Уплатить за других можно практически любые налоги и взносы п. Не важно, кем приходится плательщик должникам и почему он решил перечислить в бюджет чужие налоги письмо ФНС от Но все же есть исключения. Агентский НДФЛ. До изменений уплата агентского НДФЛ третьим лицом была запрещена из-за самой природы этого налога. Ведь НДФЛ уплачивается не за счет средств налогового агента, а с дохода физлица. То есть агент не является плательщиком, а лишь исчисляет, удерживает и уплачивает налог. А значит, эту обязанность нельзя переложить на третье лицо.

Однако, с года уплата НДФЛ за счет средств налогового агента стала возможна, если налог доначислили по итогам проверки. Такое правило закрепили в пункте 9 статьи Налогового кодекса. Такой подход был бы логичен и в случае, если проверки, доначислений и взысканий еще не было. По сути, третье лицо может заплатить НДФЛ за налогового агента и без решения проверяющих. Позиция хоть и логичная, но пока неофициальная.

Поэтому безопаснее дождаться разъяснений ведомств и судебной практики. Страховые взносы. Заплатить за третье лицо можно все страховые взносы, кроме взносов на травматизм.

Однако сейчас депутаты Госдумы рассматривают законопроект от Правительства ID проекта на sozd. Когда закон примут и он вступит в силу, компаниям и ИП можно будет платить взносы на травматизм за третьих лиц. Их перечень в проекте не ограничен. Взносы в ФСС за организацию смогут заплатить одна из холдинговых компаний, взаимозависимая компания, учредитель, директор, контрагент и т. Когда счет компании заблокирован или на нем нет денег, она может попросить другую организацию провести оплату за нее.

Это не запрещено, но оформить денежный перевод надо особым образом. Какие документы понадобятся и как отразить такую оплату в каждой ситуации, узнаете из статьи. Перечислить налоги и взносы за организацию может директор или сотрудник с личного счета, а также сторонняя компания и т. Это удобно, если у компании нет свободных денег или налоговики заблокировали расчетный счет, а срок уплаты истекает. В день, когда другая компания предъявит в банк платежку на перечисление денег в бюджет за налогоплательщика, обязанность последнего по уплате налога взносов считается исполненной.

При условии, что платежку заполнили правильно и денег на счете достаточно подп. Налоговые инспекторы выявляют много неточностей в платежках компаний и ИП на перевод налогов и взносов в бюджет. Из-за этого огромные суммы зависают в невыясненных платежах. Подробная инструкция, как заполнять поля платежки по налогам, взносам, пеням и штрафам , есть в Системе Главбух. А образцы платежек смотрите в нашей другой рекомендации. Подобрать готовый образец платежки. Уточнить платеж вправе только сам налогоплательщик, даже когда налоги или взносы за него заплатил кто-то другой.

Допустим, обнаружили ошибку в платежке — вы сами или тот, кто за вас заплатил, сообщил вам об этом. Тогда компания-налогоплательщик может подать в свою налоговую заявление с просьбой уточнить основание, тип и принадлежность платежа, налоговый период или статус. И приложить к нему документы , которые подтверждают уплату налога или взносов п.

Правда, по взносам, которые ПФР уже разнес по индивидуальным лицевым счетам сотрудников, уточнить платеж не получится п. Например, если в платежке указали не тот период. Если налоги или взносы за компанию заплатил кто-то другой, он не вправе требовать вернуть уплаченную сумму п. О том, как вернуть или зачесть излишне уплаченные или взысканные налоги и взносы, рассказали эксперты Системы Главбух. С 1 октября года бухгалтеры должны заполнять платежные поручения с учетом трех изменений. Появились новые правила заполнения при погашении долгов перед бюджетом, а у ИП изменится код для статуса плательщика.

Налоги, которые за вас заплатил контрагент, директор или кто-то еще, проводите через счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Этот же счет используйте, если перечисляете налог за другую организацию. Какие записи в учете сделал бухгалтер каждой из сторон, смотрите в таблице. Порядок учета зависит от того, на каком основании директор или другая компания внесли платежи. Есть несколько вариантов. О том, как отразить в учете оплату налогов третьим лицом в каждой ситуации , рассказали эксперты Системы Главбух.

Узнайте из нашей статьи, какие налоги и взносы можно и нельзя платить за контрагента и в каких случаях не пройдет оплата налога наличными. Если столкнулись с подобной задачей, используйте наш образец платежки. А неясности с бухучетом разрешат 10 проводок, которые мы привели в конце статьи.

При заполнении платежного поручения на уплату налога за другое лицо есть три особенности. Какие поля стоит проверить в платежном поручении, если платите налог за дружественную организацию , рассказали эксперты Системы Главбух. Если платите за ИП, в поле укажите 0. Платежное поручение на уплату налога за третье лицо нужно заполнять по правилам приказа Минфина от Порядок оформления таких поручений смотрите ниже в таблице.

Ошибки в платежных поручениях на уплату налогов и взносов опасны тем, что платежи не поступят в бюджет. В рекомендации — как заполнить каждый реквизит и примеры оформления платежек по основным налогам, взносам и сборам.

ИНН организации или физлица, за которое перечисляют налоги или взносы. Сведения о том, кто платит налоги страховые взносы за плательщика: — для юрлиц — наименование организации; — для ИП — Ф.

Статус того, за кого платите налоги или взносы: — юридическое лицо — «01»; — индивидуальный предприниматель — «09»; — нотариус, занимающийся частной практикой, — «10»; — адвокат, учредивший адвокатский кабинет, — «11»; — глава крестьянского фермерского хозяйства — «12»; — физическое лицо — «13».

Платежное поручение на уплату налогов, сборов и иных платежей за третьих лиц удобно составить на сайте ФНС nalog. Зайдите в раздел «Сервисы». Далее выберите подраздел «Уплата налогов и пошлин». После этого нажмите на вкладку «Юридическим лицам» и выберите «Уплата налогов за третьих лиц». Заполните обязательные поля и сформируйте поручение.

Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей сервис пока не работает. Образец заполнения платежки смотрите ниже. Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров. Держим цены прошлого года Включили усиленную поддержку, чтобы помочь вам пережить кризис.

Главная Статьи Первичные документы Заплатить налоги за компанию может кто угодно 14 октября В году заплатить налоги за компанию может кто угодно. Любой человек или организация — ограничений нет.

При этом оформить денежный перевод надо особым образом. Как отразить такую оплату в учете и заполнить платежку узнаете в статье. Образец платежного поручения на уплату налога за третье лицо Скачайте бесплатно. Подсказка от журнала «Главбух». Как оформить оплату долга, если за вас расплатился партнер. Подсказка от Системы Главбух. Как заполнять платежки по новым правилам. Акт приемки подписали 20 января года.

В этот же день подрядчик выставил счет-фактуру. В этот же день стороны подписали акт взаимозачета. Как исправить ошибку в платежке. Во всех случаях отчество указывайте при наличии. Платежное поручения на уплату налога за третье лицо.

Скачать образец платежного поручения. Статьи по теме: Образец обновленной формы транспортной накладной плюс подсказки, как заполнять бланк, чтобы не терять расходы Какие ФСБУ обязательны к применению с года Можно ли принять накладную, если единицы измерения не совпадают с договором Два соглашения с партнерами снизят риски и упростят документооборот Приручите Excel: простые формулы и быстрые настройки для бухгалтера.

Темы: Первичные документы. Ваша персональная подборка. Вопросы и ответы по теме. Как отразить стоимость доставки в документах? Можно ли не выставлять авансовый счет-фактуру, если товар отгружается на следующий день после получения предоплаты?

Кем подписать электронный УПД, если груз у продавца получает сторонний перевозчик? Новости по теме. Как быстро и без проблем заполнить новую транспортную накладную. Путин подписал закон о новых путевых листах. С 1 марта у бухгалтера появится еще один вид первички.

Кто и как может уплатить налоги за организацию и ИП

Двое непримиримых - сотрудник налоговой инспекции и налогоплательщик. Абсолютно разные взгляды на одни и те же вещи. Поле боя - наш сайт. Кто победит, решаете вы. Моя компания небольшая, работы пока не так уж и много, и я, как директор своего ООО, решил оплатить транспортный налог через кассу Сбербанка. Иными словами, оплатил налог наличными.

Уплатить за других можно практически любые налоги и взносы п. Не важно, кем приходится плательщик должникам и почему он решил перечислить в бюджет чужие налоги письмо ФНС от

Статья 57 Конституции РФ обязывает каждого платить законно установленные налоги и сборы. В порядке реализации данного конституционного требования абз. Налоговый кодекс предусматривает, что налог может быть уплачен в безналичной форме, а также наличными денежными средствами п. Никаких условий для применения в каждой конкретной ситуации того или иного способа уплаты налога не установлено. Однако контролирующие ведомства считают, что уплата налогов юридическими лицами должна производиться только в безналичной форме путем предъявления в банк поручения на уплату налога с расчетного текущего счета организации. Наличная форма уплаты налога Налоговым кодексом и банковским законодательством РФ не предусмотрена Письмо Минфина России от Чиновники, акцентируя внимание на требовании ст. При этом уплата налогов юридическими лицами должна производиться только в безналичной форме путем предъявления в банк поручения на уплату налога с расчетного текущего счета организации.

Как ООО без расчетного счета оплатить налоги — пошаговая инструкция

Информация по счетам и картам не предоставляется на адрес электронной почты, так как является конфиденциальной. Индивидуальные предприниматели и юридические лица не всегда могут самостоятельно уплатить налоги, страховые взносы и сборы. Налоговый кодекс РФ допускает, что за них это могут сделать иные лица. Рассказываем, как правильно оформлять уплату налогов за индивидуального предпринимателя и организации, подтверждать совершение платежей, заполнять платежное поручение. Федеральный закон от Это удобно, когда на расчетном счете ИП или юрлица недостаточно денег, они заблокированы налоговыми органами, бизнес требует срочного исполнения других денежных обязательств или у банка возникли проблемы с лицензией.

Новая норма налогового законодательства позволяет делегировать уплату обязательств перед бюджетом, если нет возможности или желания платить самостоятельно. Другие предприниматели и юридические лица уплачивают налоги и страховые взносы за налогоплательщиков в качестве контрагентов. Они могут исполнять обязательства по внесению платежей в бюджет в счет предстоящей оплаты услуг или товаров, погашать дебиторскую задолженность.

При этом налоги уплачивают с расчетного счета. В Налоговом кодексе РФ нет требований по заключению договора с третьими лицами, которые вносят за налогоплательщиков платежи в бюджет. Для учета поступающих страховых и налоговых платежей не важны их гражданско-правовые основания Письмо Федеральной налоговой службы от 26 сентября г. При этом юридическим лицам нужно отражать в бухгалтерской отчетности движение средств на расчетных счетах.

Без подтверждающих документов здесь не обойтись. Федеральная налоговая служба далее — ФНС рекомендует руководствоваться нормами гражданского законодательства Письмо ФНС от 15 сентября г. ИП и другие организации могут выступать иными лицами при уплате налогов, не будучи контрагентами.

В этих случаях для определения сроков и порядка уплаты налогов заключают договор займа или поручения. Такой способ внесения налоговых платежей не противоречит нормам гражданского законодательства. Региональное Управление Федерального казначейства не может отказать третьему лицу в исполнении обязательства, если оно было возложено на него должником п.

По договору займа иное лицо передает деньги налогоплательщику, который обязуется вернуть их в том же объеме заимодавцу п.

В тексте документа уточняют:. На практике при уплате налогов, страховых взносов и сборов третьим лицом заключают договор беспроцентного займа. При этом сумма экономии на процентах считается доходом, и с нее нужно заплатить налог.

Образец договора беспроцентного займа. В договоре поручения, где ИП или организация — доверитель, а третье лицо — поверенный, важно предусмотреть:. У договора поручения нет унифицированной формы, но его положения должны соответствовать нормам главы 49 ГК РФ.

Образец безвозмездного договора поручения. По Гражданскому кодексу РФ доверитель обязан уплатить поверенному вознаграждение, если договором поручения не предусмотрено иное п. Но при уплате налогов третьим лицом в текст договора можно включить пункт о его безвозмездном характере и компенсации доверителем затрат поверенного на исполнение обязательств. Налоговые органы внимательно относятся к исполнению безвозмездных договоров поручения и иногда признают их договорами дарения.

Дарение между юрлицами и индивидуальными предпринимателями недопустимо. Признание уплаты налогов по договору поручения между юридическими лицами или ИП дарением влечет за собой недействительность сделки.

В этом случае действуют нормы ст. Признание сделки недействительной обязывает каждую сторону договора вернуть другой все полученное по этой сделке. Беспроцентный займ влечет за собой проблемы: получателю придется заплатить НДФЛ с экономии на процентах по займу. Для налоговиков сам факт передачи чего-либо бесплатно — сигнал, что нужно «копать» глубже и тщательнее.

Но и обычный «процентный» займ в данном случае не сильно лучше. Ведь его нужно потом отдавать, да еще с процентами. А чем отдавать, если деньги ушли на уплату налога? Безвозмездный договор поручения тоже не лучший вариант, ведь инспекторы очень внимательно анализируют все безвозмездные сделки.

Чтобы не создавать себе проблем, лучше заключить такой договор, предусмотрев минимальную оплату. В отношениях с контрагентом можно ограничиться письмом-просьбой о внесении платежей в бюджет. В нем указывают назначение платежа и идентификаторы налогоплательщика. Письмо можно написать и физическому лицу. Если в заключенном с контрагентом договоре прописан другой порядок оплаты товаров или услуг, стороны могут подписать дополнительное соглашение. В нем указывают, какую сумму в счет уплаты каких налогов контрагент вносит в бюджет, а не на расчетный счет или кассу ИП, организации.

Подписанное обеими сторонами договора соглашение не требует составления письма-просьбы. Образец дополнительного соглашения к договору поставки. Уплата налогов, страховых взносов и сборов третьим лицом не влечет для него ответственности перед налоговыми органами и бюджетом Российской Федерации. При этом на внесение платежей есть ограничения. Иные лица могут уплачивать за индивидуального предпринимателя и организацию любые взносы, налоги, госпошлины, штрафы, которые администрирует ФНС РФ.

Самостоятельно налогоплательщики вносят платежи тогда, когда на это есть прямое указание в законе. Например, обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Эти страховые взносы администрирует Фонд социального страхования РФ, поэтому налогоплательщик платит их самостоятельно. Указание на это есть в п. При внесении налоговых платежей за ИП и организации третьему лицу не нужно подтверждать происхождение денежных средств.

Уплату налогов третьими лицами ИП и организации отражают в бухгалтерском учете проводками. Счета дебета и кредита зависят от обоснования платежей. Беспроцентный займ не отражают по дебету счета Движение денежных средств по договору займа не учитывают в составе доходов и расходов п. Для фиксации в проводке долгосрочного займа на срок более 12 месяцев используют счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» вместо Суммы налогов, которые за предпринимателя уплатило третье лицо, не считаются доходом.

Они не отражаются в книге учета доходов и расходов КУДиР или книге доходов предпринимателя и не облагаются налогом на прибыль. Для уплаты налогов за ИП или организацию третье лицо заполняет платежное поручение. Правила заполнения поручения содержатся в приложениях к приказу Минфина России от При заполнении платежного поручения важно понимать, где должна быть информация о налогоплательщике, на которого законом возложена обязанность по внесению налоговых платежей в бюджет, и третьем лице, уплачивающем за него налоги.

Когда третье лицо уплачивает налоги за индивидуального предпринимателя, использует код «09». При совершении платежа за организацию применяют код «01».

У индивидуального предпринимателя нет КПП. Наименование или ФИО третьего лица ;— данные зависят от того, кто выступает третьим лицом. Физическое лицо указывает ФИО, полное наименование организации, другой индивидуальный предприниматель — ФИО физического лица, зарегистрировавшего соответствующий статус, с пометкой «ИП» в скобках.

При неправильном указании третьим лицом номера счета Федерального казначейства и наименования банка-получателя сумма не перечисляется на соответствующий счет в бюджетную систему РФ.

В этом случае обязанность по уплате налога считается неисполненной пп. Если ошибка в платежном поручении не стала препятствием к перечислению средств, то только сам налогоплательщик может подать в налоговый орган заявление о ее допущении. К нему прикладывают документы, подтверждающие уплату налогов. Независимо от того, кто вносил налоговые и страховые платежи, копия платежного поручения должна быть направлена ИП или юрлицу. До 30 ноября года индивидуальные предприниматели и юридические лица исполняли обязанности по уплате налогов, страховых взносов и сборов самостоятельно.

Внесенные в Налоговый кодекс РФ изменения создали для ИП и организаций «подушку безопасности» в виде возможности переложить исполнение обязательств на иное лицо. Для исполнения обязательства перед бюджетом, недопущения пропуска сроков по уплате налогов и отсутствия вопросов у налоговых органов грамотно оформляйте свои отношения.

Письмо-поручение и договор займа — надлежащие обоснования внесенных платежей при налоговых проверках. Для идентификации платежей в пользу налогоплательщика третьим лицом, важно правильно заполнить платежное поручение.

Отличная статья-инструкция для тех, у кого не всегда есть возможность уплатить налоги с расчетного счета. Законная возможность передать обязанность по уплате налога третьему лицу — прекрасный выход из положения.

На начальном этапе организации бизнеса часто не хватает денег. Поэтому предприниматели стараются обойтись без открытия банковских счетов. Экономят на расчетно-кассовом обслуживании обычно и те, кто не работает с юридическими лицами.

Это способ для них. Организуя оплату налогов третьими лицами, проследите за правильностью оформления сделки. Необходимо учесть все нюансы в заполнении платежного поручения. Если же по какой-то причине ваш платеж не зачислен, а повис в невыясненных платежах — подайте письмо об уточнении платежа. Такое заявление подает непосредственно налогоплательщик, в чьих интересах была осуществлена оплата.

Санкт-Петербург, Черниговская ул. А, пом. Дизайн сайта - Атмосфера идей. Выберите тему обращения Вопрос по обслуживанию частных лиц Отзыв об услугах или работе банка Запрос обратного звонка Предложение сотрудничества Вопрос по обслуживанию юридических лиц. Я даю свое согласие на обработку персональных данных , ознакомлен.

Ваше сообщение принято в обработку, в ближайшее время Вам ответит наш специалист. Вы можете также ознакомиться с разделом " Клиентам " и найти ответы на интересующие Вас вопросы. Искать x.

За третье лицо можно заплатить любые налоги кроме НДФЛ за налогового агента , а также пени и штрафы по ним п. Уплатить налог за третье лицо можно в безналичной форме за счет собственных средств, которые находятся на счете пп 3 п.

.

45), согласно которому заплатить налоги за налогоплательщика может иное лицо. Это удобно, когда на расчетном счете ИП или юрлица недостаточно.

Об уплате налогов за третьих лиц

Судей доводы инспекторов не убедили, и они признали выставленное требование недействительным, указав, что суммы налога добровольно и своевременно уплачены в бюджет в полном объеме. Государство всегда заинтересовано в том, чтобы его граждане и находящиеся в его юрисдикции организации исправно платили налоги. Если налоговая откажется зачесть платеж, то решение придется оспаривать в вышестоящих органах или суде. В данном документе можно отразить причины, по которым налог был уплачен наличными, а также сослаться на тот факт, что платежное поручение было заполнено в соответствии с Информацией ФНС. Из выручки от продаж допустимо осуществлять в адрес контрагента, являющегося юрлицом или ИП, платежи п. Если для оплаты используется расчетный счет предпринимателя, указывается «Индивидуальный предприниматель ФИО». На всякий случай физлицу, которое оплатило налог за юридическое лицо наличными, имеет смысл отправить в подразделение ФНС, отвечающее за сбор налогов на территории, где расположена фирма, дополнительные разъяснения касательно совершенной процедуры уплаты средств в бюджет.

Можно ли платить налоги наличными

.

А если заплатить за фирму налоги, взносы и штрафы по ним наличными?

Руководителю, который в состоянии и не против уплатить налоги в бюджет за свою компанию, следует знать о нюансах этой операции, чтобы не усугубить положение фирмы и свое собственное.

Согласно положениям ст. На вопрос о том, за какой конкретно период можно внести оплату, можно ответить — за любой. Более того, неважно, по какой причине фирма-налогоплательщик исполняет обязанность не самостоятельно, а чужими руками. Отрадно, когда директор в случае необходимости может погасить обязательства компании перед бюджетом напрямую. Иногда это просто выгоднее можно сэкономить на комиссии за снятие средств, внесение их на счет и перечисление в бюджет и быстрее что особенно актуально, если сроки уплаты поджимают.

Бывает так, что в банке висит «картотека» и налогоплательщик не уверен — уйдет ли платеж в ФНС, а не в счет уплаты задолженности по «картотеке», даже если он положит на счет.

Например, платеж в пользу сотрудника такой как компенсацию отпуска при увольнении, которую работник отсудил у организации могут списать в первоочередном порядке. Помните о том, что нельзя заплатить за компанию административные штрафы и иные неналоговые платежи ст. Также следует помнить о том, что оплата возможна только в безналичной форме. Перечислить деньги можно следующими способами:.

Как правило, у всех современных бизнесменов мобильный банк имеется. Так что достаточно зайти в личный кабинет или мобильное приложение, отыскать вкладку, касающуюся оплаты налогов и найти подпункт или иконку, позволяющую оплатить налог за юридическое лицо.

Осталось заполнить данные, сумму и нажать кнопку «Готово» или «Оплатить». Можно использовать и перевод с заполнением полностью всех реквизитов или считать QR-код с документа если, например, к требованию по уплате приложена квитанция , а также УИН правда налоговики и приставы говорят, что с уникальным номером иногда возникает путаница — лучше не заполнять по нему документ.

Надо отдать должное налоговикам: у них на сайте созданы все условия для того, чтобы проводить оплату было легко. Авторизовавшись, переходим в пункт меню: «Уплата налога за третьих лиц». Тут все просто и прозрачно, можно сформировать платежные документы и провести оплату. Необходимо помнить, что если вы как физическое лицо директор допустите ошибку, неверно указав, например, основание, тип, принадлежность платежа, период и проч.

Обратите внимание! При оплате вам сначала надо заполнить данные о себе Сведения о лице, осуществляющем платеж , а уже потом о той организации, за которую вы будете производить оплату Сведения о лице, чья обязанность по уплате исполняется.

Не перепутайте реквизиты местами! Аналогичным образом именно фирме, а не директору, придется решать вопрос с переплатой вы не сможете потребовать возврата, см. Избежать этой напасти просто и сложно, кому как : внимательно и аккуратно заполнять платежки.

Все вышеописанное — это техническая сторона. А самое интересное — это оформление долга фирмы перед руководителем, и этим моментом пренебрегать нельзя. Сдавайте отчетность в налоговую службу и другие контролирующие органы через удобный сервис Онлайн-Спринтер.

Пользуйтесь бесплатно целый месяц и оцените все его преимущества. Очень важно сразу решить: будет ли фирма возвращать эту сумму, или нет. В случае если возврата не предполагается, то можно оформить договор дарения. Напомним, что оно запрещено лишь между коммерческими организациями на сумму более 3 тыс.

Для оформления подарка в виде внесения обязательных платежей обязательна письменная форма, поскольку одна из сторон — юридическое лицо см. Что до предмета договора, то можно написать, не мудрствуя лукаво: «Г-н N в качестве подарка оплачивает за счет собственных средств то-то и то-то». Вопрос налогообложения зависит от статуса директора, наличия отсутствия его доли в уставном капитале, а при наличии доли — ее размера.

Как на общей системе, так и на «упрощенке» эти суммы рассматриваются как внереализационный доход ст. Помните о том, что «упрощенцы» учитывают уплаченные за них налоги взносы только после возврата долга тому, кто за них заплатил, а при дарении возврата не происходит подп. В случае если потраченные директором деньги будут возвращены, то надо выбирать другие варианты оформления — заем или компенсацию расходов подотчет. Не знаете, как организовать на предприятии электронный документооборот?

Подключите ЭДО c клиентами, партнерами и вашими филиалами в Такском и обменивайтесь любыми электронными документами прямо из 1С. Попробовать бесплатно. Договор должен быть составлен в письменной форме, как того требует ГК РФ ст. К слову, некоторых бухгалтеров беспокоит: как же оформлять заем, если деньги не поступают на счет фирмы вы же говорите, что напрямую в бюджет выгоднее? Никакой проблемы, ст. Важно помнить, что заем положено возвращать.

Плюс займа в том, что в договоре можно не указывать конкретный срок возврата, ГК это допускает ст. Включается общее правило: долг возвращается в течение ти дней с даты, когда займодавец директор потребует возврата. Поэтому, можно дождаться благоприятного момента, когда у фирмы появятся свободные средства, и уже тогда руководитель потребует вернуть ему заем. Еще нюанс: в договоре обязательно запишите, получает ли займодавец проценты.

По умолчанию — получает, ст. Так что лучше так и записать: «За пользование суммой займа проценты не уплачиваются». К договору обязательно должны быть приложены документы на оплату но, полагаем, это и так понятно. Получение беспроцентного займа не влияет на налог на прибыль и налог при «упрощенке» подп.

Также не возникает материальной выгоды от экономии на процентах. Если же, директору будут выплачиваться проценты, то их сумма учитывается в налоговых расходах п. Страховые взносы начислять не надо, тут нет трудовых отношений. В случае если сумму, на которую оформлен заем, руководитель прощает, то возникает обязанность отразить внереализационный доход ст.

Они отражаются в доходах п. В таком случае заем, который не надо возвращать, по сути превращается в безвозмездно полученные средства, не включаемые в доходы. Однако это касается лишь основного долга. Начисленные и неуплаченные проценты придется признать в доходах как по налогу на прибыль, так и при «упрощенке». Поскольку налог или взнос директор уплатил не в своих интересах, то не возбраняется считать, что он произвел расходы как подотчетное лицо, не получившее аванса. Следовательно, можно возместить эти средства по заявлению или служебной записке , с приложением документов об оплате.

Если директор — единственный участник или обычный наемный сотрудник, то заявление служебка пишется на свое собственное имя, если он лишь один из учредителей — то в адрес общего собрания ООО или совета директоров АО.

Часто бухгалтеры просто используют обычный авансовый отчет для возмещения таких расходов, это не совсем корректно. Утвердив документ, издаем приказ о возмещении, который станет основанием для расчетов, оформляем расходный кассовый ордер при выдаче из кассы, или просто перечисляем деньги на личный счет директора. Главное, чтобы из платежки четко следовало, что это за суммы, чтобы впоследствии контролеры не признали их доходами директора.

Срок расчетов по перерасходу определяется на основании локального акта, если срок не установлен, то можно прямо в приказе отразить дату перечисления. Эти расходы — разумеется, обоснованные и документально подтвержденные, — учитываются в прибыли. На «упрощенке» с объектом доходы минус расходы это можно делать лишь после возмещения руководителю суммы перерасхода. Как заполнить 6-НДФЛ за год и не нарушить контрольные показатели. InfoWatch и Такском стали партнёрами: появится новый продукт для контроля удаленных работников.

Доверенность на сдачу отчетности в налоговую инспекцию: как оформить, передать и отозвать. Соглашение об ЭДО с контрагентом: когда оно обязательно и как его составить. Налоги, взносы, пошлины. Какие платежи можно внести за компанию?

Почему напрямую в бюджет лучше Отрадно, когда директор в случае необходимости может погасить обязательства компании перед бюджетом напрямую. Перечислить деньги можно следующими способами: Через мобильный банк Как правило, у всех современных бизнесменов мобильный банк имеется. На сайте ФНС России Надо отдать должное налоговикам: у них на сайте созданы все условия для того, чтобы проводить оплату было легко. Безвозмездно, т. Попробовать бесплатно Заем процентный и беспроцентный Договор должен быть составлен в письменной форме, как того требует ГК РФ ст.

Если директор прощает долг В случае если сумму, на которую оформлен заем, руководитель прощает, то возникает обязанность отразить внереализационный доход ст. Оформление под отчет Поскольку налог или взнос директор уплатил не в своих интересах, то не возбраняется считать, что он произвел расходы как подотчетное лицо, не получившее аванса.

Пост написан компанией. Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Перейти в профиль. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка».

Дивиденды в году: что нужно знать бухгалтеру 1,5 тыс. Как заполнить 6-НДФЛ за год и не нарушить контрольные показатели 14,6 тыс. InfoWatch и Такском стали партнёрами: появится новый продукт для контроля удаленных работников 2.

Доверенность на сдачу отчетности в налоговую инспекцию: как оформить, передать и отозвать 0. Соглашение об ЭДО с контрагентом: когда оно обязательно и как его составить 3.

.

.

.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Ермолай

    По-моему это очевидно. Я не стану говорить эту тему.

  2. cobbmatu

    Извините за то, что вмешиваюсь… У меня похожая ситуация. Пишите здесь или в PM.

  3. Каролина

    ХААА,АВТОР РЕАЛЬНО ПОСТАРАЛСЯ

© 2018 inter-lekar.ru