+7 (495) 980-97-90 Доб. 170Москва и область 8 (800) 700-99-56 Доб. 479по всей России

Какой налог выгоднее для ИП розничная торговля?

Какой налог выгоднее для ИП розничная торговля?

В России действуют пять налоговых режимов. Ра зберёмся, в чём разница между ними, и какой вид подойдёт вам. Если при регистрации бизнеса вы не подали заявление на другую систему налогообложения, вас поставят на общую систему. ОСНО не всегда выгодна, особенно, на старте бизнеса.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - наши юристы вас проконсультируют звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

+7 (495) 980-97-90 Доб. 170Москва и область 8 (800) 700-99-56 Доб. 479по всей России
Содержание:

Какой налоговый режим выбрать для розничной торговли после отмены ЕНВД

Все изменения года в таблице. С года ЕНВД отменят полностью ч. В нынешних условиях такая налоговая система не позволяет инспекторам эффективно пополнять бюджет. Минфин в официальных разъяснениях неоднократно сообщал, что действие вмененки продлевать не будут даже в связи с коронавирусом письма от Для большинства бизнесменов это невыгодно, поэтому нужно выбрать для себя новый налоговый режим и вовремя подать заявление о переходе на него.

Как перейти с вмененки на другой режим, не разорившись на налогах , рассказали эксперты Системы Главбух. О том, какой режим налогообложения выбрать на год , рассказали эксперты Системы Главбух. При выборе системы налогообложения ИП учитывают налоговую нагрузку, сложность учета, количество отчетности и платежей.

Переход на спецрежим поможет снизить, например, налоговую нагрузку по НДС и налогу на имущество, но не освободит от страховых взносов и обязанностей налоговых агентов. Выбрать подходящий объект для ИП поможет таблица ниже. Основные: для перехода на УСН с года — не более работников и доход не более ,5 млн, для сохранения права на УСН — не более работников и доход не более млн руб.

Основные — отсутствие наемных работников, доход не более 2,4 млн руб. В году упрощенка и патент поменяются, а вмененку отменят. Читайте ответы на частые вопросы, чтобы быстро сориентироваться в новых правилах.

Смотрите на примере реального предпринимателя, который поделился с нами своими цифрами, как выбрать. Особого порядка для смены налогового режима после отмены вмененки не будет. Действуйте так же, как если бы по собственной инициативе решили перейти на другой спецрежим. Единственное отличие — не нужно подавать заявление об уходе с вмененки. Плательщиков ЕНВД снимут с учета автоматически. С 1 января года глава Подтверждение тому — письмо ФНС от Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через бесплатное мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет lknpd.

Компании и предприниматели, которые не успеют подать документы о переходе на другой спецрежим, с 1 января окажутся на общем режиме. Если деятельность ИП не связана с торговлей маркированными товарами, а в регионе введена патентная система налогообложения и вы подпадаете под ограничения. Вариант с ПСН пойдет для небольших непродовольственных магазинов или для продовольственных, в которых не продается крепкий алкоголь. Однако, на патенте запрещена торговля следующими маркированными товарами: лекарства, обувь, изделия из меха.

Если в году вы планируете продажу такого товара, ПСН вам не подойдет. Другими товарами, подлежащими маркировке, можно торговать. Упрощенная система налогообложения также подойдет ИП для розничной торговли.

При упрощенке, в отличие от ОСНО, в общем случае платить нужно только один налог. Однако для перехода на УСН есть ограничения:. Кроме того, при УСН в отличие от патента возможна торговля маркированными товарами. Поэтому если вы планируете с года реализацию лекарств, обуви, изделий из натурального меха и других товаров, подлежащих обязательной маркировке, то упрощенка это позволяет.

О том, сколько стоит обязательная маркировка товаров и как учесть затраты в году , рассказали эксперты Системы Главбух. С 1 января года начинается новый этап маркировки. Обязательный цифровой знак появится на товарах легкой промышленности. Как работает система маркировки, для каких компаний взаимодействие с ней стало привычным делом, а кому только предстоит подготовиться к новым правилам, рассказал замминистра промышленности и торговли Виктор Евтухов.

Если у вас небольшой магазин, также можно перейти на «налог для самозанятых» налог на профессиональный доход. Однако есть существенные ограничения:.

Что касается ОСНО, то применение этой системы налогообложения предполагает значительную налоговую нагрузку НДС, налог на прибыль и необходимость ведения более сложного бухгалтерского и налогового учета. Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан действует теперь во всех регионах. По данным ФНС, в стране более 1,2 млн человек перешли на этот спецрежим и выдали уже больше млн чеков.

Тем не менее компании пока смотрят с опаской на новоиспеченных бизнесменов. Ваши коллеги рассказали,. В году перевозки автомобильным транспортом подпадают под патент. Это удобный вариант перехода для ИП, при соблюдении условий:. Предприниматели на патенте могут осуществлять перевозки между регионами и не покупать патенты в каждом регионе.

Достаточно купить один патент в регионе, в котором вы «базируетесь» и преимущественно осуществляете деятельность. В году регионы могут расширять перечень видов деятельности на ПСН. То есть ИП сможете применять этот спецрежим также при размещении «рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств», если это разрешено вашим региональным законодательством. Однако если в вашем регионе в отношении наружной рекламы на ТС патент не разрешат, то в вам подойдет вариант совмещения двух режимов УСН по рекламе и ПСН по перевозкам.

Если вы открыли ИП и работаете сами на себя, то можно перейти на НПД налог на профессиональный доход , но есть три ограничения:. Чтобы стать плательщиком налога на профдоход, нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог».

О том, как зарегистрироваться плательщиком налога на профдоход , рассказали эксперты Системы Главбух. Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров. Держим цены прошлого года Включили усиленную поддержку, чтобы помочь вам пережить кризис.

С года ЕНВД больше не будет. Предпринимателям на ЕНВД нужно выбрать для себя новый налоговый режим и вовремя подать заявление о переходе на него.

Все изменения года в таблице Скачайте бесплатно. Подсказка от журнала «Главбух». Ваша персональная подборка. Новости по теме. До 31 марта ИП должен подать в налоговую это уведомление. У бизнеса выросла налоговая нагрузка после отмены ЕНВД. Налоговики проверят бывших вмененщиков. Госдума сделала неожиданный подарок всем вменещикам страны.

Статьи по теме в электронном журнале. Будьте в курсе! Новости сайта журнала «Главбух». Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Я согласен получать новости и рассылки от Группы Актион. Меню Темы. Основные — по видам деятельности, продукции, доле дохода от реализации сельхозпродукции. Основные — не более 15 работников, доход —не более 60 млн руб. Стоимость патента один или два раза в год зависит от срока патента.

Интернет магазин — это торговая точка, где продажа товаров происходит дистанционным способом. Покупатель при этом принимает решение о покупке на основании предложенного продавцом описания товара, которое размещено на сайте магазина.

Перед тем, как открывать ИП, предпринимателю необходимо четко определиться, какую систему налогообложения он будет использовать при ведении своей деятельности. На сегодняшний день существует несколько легально установленных типов налогообложения, каждый из которых имеет как свои явные преимущества, так и недостатки. Для того, чтобы перейти на некоторые из них, недостаточно одного желания индивидуального предпринимателя. Необходимо подпадать под ряд критериев системы налогообложения. Как сэкономить на уплате налогов и какую систему лучше выбрать для ИП в розничной торговле в году разберемся в этой статье. Однако если доход предпринимателя превышает миллионов рублей и или средняя численность работников превысила человек, то ставки увеличиваются:.

Как выбрать систему налогообложения для розничного магазина

Интернет магазин — это торговая точка, где продажа товаров происходит дистанционным способом. Покупатель при этом принимает решение о покупке на основании предложенного продавцом описания товара, которое размещено на сайте магазина. И хотя такая торговля называется виртуальной, доходы от неё более чем реальные, и она уже давно контролируется налоговыми органами так же, как и обычная оффлайн-торговля.

Деятельность магазина в сети в целях налогообложения мало чем отличается от магазина «на земле», но особенности здесь всё-таки есть. Расскажем, на что надо обращать внимание при выборе налогового режима для своего интернет-магазина. Бесплатная консультация по налогам.

Российское налоговое законодательство позволяет бизнесменам выбирать самый выгодный вариант налогообложения, но с соблюдением ограничений по каждому режиму.

Чтобы узнать особенности каждого режима, пройдите по ссылкам выше. Если же самостоятельно разбираться в этом не хочется, обратитесь на бесплатную консультацию к специалистам 1С:БО. Все налоговые режимы, кроме ОСНО, называются специальными, потому что для малого бизнеса они подразумевают льготные условия налогообложения.

Однако переход на них носит уведомительный характер, то есть налогоплательщик должен своевременно написать заявление в ИФНС. Если этого не делать, то ваш бизнес автоматически будет работать в рамках общей системы. Может показаться, что налогообложение ИП для интернет магазина имеет больше вариантов, чем для ООО за счет патента , но на самом деле не все налоговые режимы, разрешённые для офлайн-торговли, можно применять онлайн.

Из шести налоговых режимов, указанных выше, только на ПСН налог зависит не от реально получаемого дохода, а от площади торговой точки. Логика законодателей здесь такова — чем больше площадь магазина, тем больше продаж в нем происходит. А чем больше продаж, тем выше доходы продавца и налог на эти доходы. Прямо скажем, что эта логика часто противоречит тому, что происходит на практике. Иногда небольшой магазин может оказаться намного более успешным, чем большая, но неправильно организованная торговая площадь.

Большое значение здесь также имеет товарный ассортимент и ценовая политика магазина. Немаловажно, что расчёт страховых взносов продавца-ИП за себя на этих режимах ведётся на основании потенциально возможного дохода.

Реальный же доход обычно выше этих расчётных цифр. Именно с низкими размерами налогов и взносов связана популярность ПСН для розничной торговли. Соответственно, наши пользователи задают вопрос: «Может ли интернет магазин в году работать на этом режиме?

Интересно, что путаницу в ответ на этот вопрос вносит сам Минфин. С одной стороны, есть масса писем ведомства, где ссылаясь на статьи Действительно, как можно рассчитать налог для интернет-магазина в рамках ПСН, если здесь отсутствует сама торговая площадь? А с другой, есть и такие толкования чиновников, которые могут ввести налогоплательщиков в заблуждение.

Так всё-таки, можно или нельзя переводить торговлю магазина в сети на патент? Можно, при обязательном соблюдении следующих условий:. То есть сайт должен выполнять только функцию витрины или каталога, где покупатель может ознакомиться с характеристиками и ценой товара и принять решение, стоит ли приходить за покупкой в офлайн-магазин.

Конечно, в таком случае теряется сам смысл интернет-торговли, ведь как таковой дистанционной продажи не происходит. И всё-таки, использование сайта-витрины на ПСН позволяет продавцу показать покупателю весь возможный ассортимент товаров, в том числе и тех, которых в данный момент в магазине нет.

Тем более, что по сравнению с обычным печатным каталогом или прайсом интернет-витрина удобнее и дешевле. Чтобы понять, какая система налогообложения для вашей ситуации самая выгодная, лучше всего обратиться на консультацию к специалисту.

Здесь действительно надо учесть немало критериев, например, такие:. Но если, по какой-то причине, консультация специалиста вам недоступна, то можно попробовать сделать такой выбор самостоятельно,. В принципе, если отбросить ПСН причины выше мы уже рассмотрели , то вариантов остаётся не так уж много: упрощённая или основная системы налогообложения.

Самым главным критерием в этом случае будет предполагаемый годовой оборот — уложитесь в лимит по доходам , значит, стоит выбирать УСН. Далее смотрим, какую долю в выручке составят расходы на закупку партий товаров, обработку заказов, содержание сайта, зарплату работников и т. Индивидуальные предприниматели на всех режимах должны, кроме налогов, платить страховые взносы за себя. Причём те, кто выбрал вариант УСН Доходы, могут за счёт уплаченных за себя взносов уменьшать налог, рассчитанный к уплате.

Стоит также сказать несколько слов про налогообложение дропшиппинга. Эту модель реализации называют ещё прямой продажей от производителя, потому что интернет-магазин в данном случае выступает не продавцом, а посредником.

Как правило, никаких особенных расходов здесь не возникает, а чистая сумма агентского вознаграждения вряд ли превысит годовые лимиты по доходам. Идеальный вариант здесь — УСН Доходы. Обратите внимание, что во втором случае налогом облагается не вся полученная от покупателя сумма, а только агентское вознаграждение магазина, что, конечно, справедливо основание — статья НК РФ.

Некоторые наши пользователи задают такой вопрос — а как налоговые органы узнают об объёмах торговли интернет-магазина? Действительно, сайтов и групп в соцсетях, где ведется незарегистрированная торговля, множество.

И конечно, обнаружить все виртуальные торговые точки налоговые инспекции не в состоянии. Труднее налоговикам отслеживать и факты неприменения кассовой техники , ведь в интернет-магазин нельзя просто прийти и зафиксировать отсутствие ККТ. При этом всегда есть риск совершения контрольной закупки или отслеживания постоянных поступлений на счёт физлица. Но на самом деле, ведя нелегальную торговлю, незарегистрированный интернет-магазин теряет множество покупателей.

Согласитесь, что если стоит выбор между официальным продавцом, который открыто указывает свои реквизиты и выдаёт кассовый чек, и нелегалом, выбор при прочих равных будет в пользу первого. На спорный вопрос — можно ли применять одну кассу при совершении онлайн и офлайн продаж у одного продавца при совмещении магазина «на земле» и в сети есть официальный ответ. Цитируем письмо Минфина от 20 июля г. В таком случае надо выбирать у производителей модель кассы, которая позволяет запускать одновременно две независимые смены: для онлайн и офлайн торговли.

Если же продажи ведутся только в сети, то можно немного сэкономить и установить кассу, которая выдаёт электронные чеки, без бумажного варианта. Если у Вас возникли проблемы с оставлением заявки, напишите нам, пожалуйста, на support regberry. Чистая польза — без воды: только анонсы новых статей и никакого спама. С нами вы не пропустите изменения в законодательстве и бизнес-сообществе. Зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ к сервисам для бизнеса, комментариям и консультациям.

Письмо с паролем отправлено на Ваш E-mail. Если Вы не получили его в течение 3 минут, перепроверьте, пожалуйста, корректность введенного E-mail, убедитесь, что письмо не попало в папку "СПАМ" или свяжитесь с нами по телефону 8 звонок бесплатный.

Введите свой адрес электронной почты и пароль, полученный при регистрации. Нажимая на кнопку «Отправить заявку», вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

Главная Налогообложение. А на какой системе налогообложения работает ваш интернет-магазин 20 января Получить бесплатную консультацию. Ваше имя. Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Отвечаем на вопросы по теме Для бизнеса. Где найти код по месту нахождения учёта для декларации? Правительство решило автоматически продлить лицензии на год Антикризисные меры года для поддержки бизнеса в РФ ФНС собирает данные о проблемах бизнеса Введены новые правила работы с валютой и иностранными компаниями.

Проверьте своего бухгалтера Консультация по оптимизации налогов Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок. Получить консультацию. Нажимая на кнопку «Приступить» или «Войти в систему», я даю согласие на обработку своих персональных данных и на получение сервисных писем.

Facebook ВКонтакте. Получите бесплатную консультацию специалиста 1С:Бухобслуживание в вашем городе.

Какой налог лучше для ИП в розничной торговле в 2021 году?

Применять вмененку , весьма удобную для небольших магазинов, совсем скоро будет запрещено. Она была хороша тем, что сумма налога зависела не от дохода, а от площади зала. Аналогичных по выгодности налоговых систем практически нет. Тем не менее уже сейчас пора решать, что же делать дальше. В этой статье мы разберемся, на какие режимы можно перейти после отмены ЕНВД для розничной торговли.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Какую систему налогообложения выбрать для ООО и ИП? И платить меньше налогов в 2022 году
Все изменения года в таблице.

Клиентам Тинькофф Бизнеса: актуальные вопросы. Если выбрать неправильную систему налогообложения, можно потерять деньги и время. В статье выбираем выгодный налоговый режим для розничной торговли. От системы налогообложения зависит, сколько бизнес будет платить в бюджет и как часто придется отчитываться. Рассказываем, по каким критериям ее выбирать и какой налоговый режим выгоднее всего для розничной торговли. В этой статье речь пойдет только про розничные магазины, которые занимаются торговлей в помещениях. Если вы продаете онлайн, то там другая ситуация — подробно разобрали ее в отдельной статье. Чтобы выбрать систему налогообложения для розничного магазина, нужно учесть несколько факторов: организационно-правовую форму бизнеса, ограничения по виду деятельности, годовой доход и число сотрудников. Организационно-правовая форма.

На какой налог перейти ИП с ЕНВД в 2021 году: розничная торговля, грузоперевозки

Применять вмененку , весьма удобную для небольших магазинов, совсем скоро будет запрещено. Она была хороша тем, что сумма налога зависела не от дохода, а от площади зала. Аналогичных по выгодности налоговых систем практически нет. Тем не менее уже сейчас пора решать, что же делать дальше. В этой статье мы разберемся, на какие режимы можно перейти после отмены ЕНВД для розничной торговли. О том, как заполнить декларацию ЕНВД за 4 квартал года, читайте здесь. Индивидуальный предприниматель в качестве альтернативы названным системам может приобрести для розничной торговли патент.

Кроме того, небольшая часть самого малого бизнеса в виде ИП сможет заменить вмененку новым режимом НПД налог на профессиональный доход , при соблюдении ряда условий. Все сказанное выше — общий случай. Но в розничной торговле есть масса нюансов, и выбор зависит не в последнюю очередь от них. Повлиять на него может даже то, какие именно товары продаются. Что же делать мелким магазинам в следующем году после отмены ЕНВД?

Оценить условия разных систем, свои доходы и расходы, и только после этого определяться с налоговым режимом. Вместе с тем допускает вычет входящего НДС, поэтому основная система подходит тем, кто работает с юридическими лицами и ИП.

Кроме того, при доходе до 2 млн рублей за последние 3 месяца это примерно 21 тыс. Преимуществом ОСНО для магазинов является то, что практически нет ограничений по части товарного ассортимента. Тогда как на других системах, в частности, при покупке патента, их немало. Единственное, что нужно учитывать — ИП в принципе не может заниматься продажей крепкого алкоголя. Это запрещено законом ФЗ от А вот продавать пиво и иные аналогичные напитки можно. Ограничений площади магазина, а также по товарам, которые можно реализовать, на упрощенке нет.

По своей сути УСН делится на два совершенно разных режима: с учетом расходов и без такового. Чтобы определиться, какой режим выбрать из этих двух, целесообразно узнать об их особенностях. На этом режиме налог составит:.

Причем она снижает не налоговую базу, а размер уже исчисленного налога к уплате. Правила такие:. Расходы, которые снижают налоговую базу на этом режиме, перечислены в статье Они должны быть подтверждены документами. Ее придется уплатить даже в том случае, если период закрыт с убытком. Перед выбором объекта обложения стоит определить долю своих затрат. Для ИП выгодным вариантом может стать покупка патента на розничную торговлю. Последние новости относительно этой налоговой системы в большинстве своем позитивны.

Законодатели расширили список видов деятельности для патента и некоторые иные параметры этой системы. Преимущество получила и розничная торговля — с года площадь торгового зала для возможности применения этого режима составит кв.

Налог считается от так называемого потенциально возможного дохода предпринимателя по данному виду деятельности, а он устанавливается региональными властями. Купить патент можно, например, на месяц или несколько, но не более, чем до конца года. Рассчитать точную сумму, которую придется уплатить за патент в том или ином регионе, можно на сайте ФНС. Патентная система после отмены ЕНВД в году для розничной торговли остается единственной, при которой размер налога напрямую не зависит от выручки.

Но на практике зачастую вмененка была выгоднее покупки патента, поэтому сумма налога после отмены ЕНВД и перехода на ПСН, скорее всего, вырастет. Поскольку патент подходит только ИП, то крепкий алкоголь продавать будет запрещено.

Также нельзя торговать некоторыми товарами, подлежащими обязательной маркировке — лекарствами, меховыми изделиями и обувью. Другие маркированные товары реализовать пока еще можно. О том, как перейти с УСН на патент в году, читайте в этой статье.

В году появился новый режим, подходящий для предпринимателей — НПД. Он основан на уплате налога на профессиональный доход. Однако для него введены серьезные ограничения, из которых для розничных магазинов актуальны в большей степени такие:.

Если хоть одно из этих требований не выполняется, ИП переводится на основную систему. Тем не менее мелким магазинам, в которых предприниматель лично предлагает к продаже товары собственного изготовления, этот режим может подойти.

Из его плюсов отметим, что предприниматель не должен:. Итак, какой режим будет более подходящим для магазина после того, как произойдет отмена ЕНВД в году? Очевидно, что для решения этого вопроса требуется индивидуальный расчет на основании данных своих торговых точек. Причем учитывать нужно не только показатели выручки и затрат, но также форму ведения бизнеса, перечень товаров и площадь торгового зала. В заключение добавим о том, что делать с онлайн-кассами после смены режима налогообложения.

На какой бы из них ни перешел магазин, необходимо изменить настройки аппарата. В чеке должна отражаться актуальная система, упоминание о ЕНВД будет считаться нарушением. Перерегистрировать ККТ в налоговой службе для смены режима не нужно. Бесплатная консультация по налогам. Сформировать декларацию УСН онлайн. Пожалуйста, оцените информацию, если она была вам полезна:.

Как узнать налоговую систему контрагента. Как заполнить декларацию ЕНВД за 4 квартал года. Тарифы страховых взносов на год. Как проверить статус самозанятого онлайн. Как заполнить заявление на снижение стоимости патента. Как заполнить заявление на получение патента в году. Как указать код обоснования применения налоговой ставки в декларации по УСН. На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе вопросов и ответов.

Восстановление пароля. Вернуться на форму входа. Проверьте эл. Введите пароль, отправленный вам на эл. Согласен на обработку персональных данных. Ошибка создания аккаунта. Пожалуйста, сообщите info malyi-biznes. Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа Нажимая на кнопку «Получить консультацию», вы соглашаетесь на обработку персональных данных.

Получить консультацию. Благодарим за заявку! Представитель компании свяжется с вами в ближайшее время.

.

.

При УСН индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ и налоги на имущество. ПСН выгодно применять для временной и сезонной торговли.

Как выбрать систему налогообложения

Добавить комментарий Отменить ответ Ваш адрес email не будет опубликован. Предприниматели имеют право добровольно выбрать режим с переходом в любое время с начала ведения деятельности. Решение о применении этого спецрежима принимают регионы. Например, если они превысят лимит по выручке или численности. Такой вопрос будет актуален для всех, кто решил. Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс.

.

После постановки на учет в качестве индивидуального предпринимателя многие начинающие бизнесмены «забывают» о том, что можно и даже нужно выбирать режим налогообложения. А некоторые — просто не знают, что им выгоднее применять. Если у вас возник такой вопрос, то наша статья именно для вас — мы подробно расскажем обо всех доступных режимах налогообложения для ИП в году и как выбрать наиболее подходящий из них. Когда гражданин становится на учет в качестве индивидуального предпринимателя, он должен выбрать режим налогообложения.

У каждого из них есть свои плюсы и минусы, а также критерии для его применения особенно в отношении спецрежимов. У каждого спецрежима есть свои ограничения по уровню дохода, возможным видам деятельности, количеству наемных работников и стоимости основных средств.

Более подробно о каждом из налоговых режимов мы расскажем дальше. Некоторые предприниматели кроме основных критериев обращают внимание и на обязанность сдавать отчетность и вести учет. Вообще, на основании Федерального закона от Однако налоговый учет ИП вести должен, а также обязан сдавать отчетность. На каждом режиме налогообложения отчетность своя, а также свои сроки отчетности и периодичность сдачи от 1 раза в месяц до 1 раза в год.

Поэтому если предприниматель планирует заниматься небольшим бизнесом, сдавать отчетность каждый месяц для него будет проблематично — особенно если у него нет бухгалтера. В ФНС разработали специальный калькулятор , который в режиме онлайн помогает ИП определиться с выбором оптимального режима налогообложения. В зависимости о выбранных показателей онлайн-калькулятор подсказывает, какой режим налогообложения лучше выбрать ИП.

Например, предприниматель планирует за год получить 1,5 миллионов рублей дохода и принять на работе до 5 человек. При этом он не хочет вести налоговый учет и сдавать отчетность. Выбранные критерии указываем в калькуляторе. С такими «пожеланиями» для ИП нет никакого режима налогообложения. Если убрать отсутствие обязанности вести налоговый учет, то предпринимателю советуют рассмотреть патентную систему налогообложения.

Однако, обратите внимание, что этот калькулятор только отбирает налоговые режимы по указанным основным критериям. Но кроме них есть еще и дополнительные параметры.

Например, для применения ПСН установлены конкретные виды деятельности. Если предприниматель занимается «запрещенным» для патента видом деятельности, например производством или продажей подакцизных товаров, естественно, что он не сможет применять такой спецрежим.

Всех этих нюансов в онлайн-калькуляторе нет. Поэтому даже при использовании калькулятора стоит более подробно изучить режим налогообложения , которые планируется выбрать. Кроме этого, на сайте ФНС есть специальная сравнительная таблица , в которой указаны все налоговые режимы, ставки налогов, налоговая база, отчетный период и отчетность.

НПД — это налог на профессиональный доход. Его могут применять только те предприниматели, которые зарабатывают деньги собственным трудом, то есть самозанятые. Кроме этого, предприниматель, который рассматривает возможность применения НПД, не должен принимать никого на работу, и, следовательно, он не имеет право использовать наемный труд в своей работе исключение — помощь родственников без выплаты им заработной платы. Еще один главный критерий для применения данного спецрежима — годовая сумма дохода по самозанятости не должна превышать 2.

Сумма налога рассчитывается налоговыми органами. Уведомление об уплате НПД направляется самозанятому не позднее 12 числа месяца, следующего за истекшим. В нем указана сумма НПД и реквизиты для уплаты. Налог уплачивается ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Более подробно о налоге на профессиональный доход можно прочесть на сайте ФНС по этой ссылке. Пример: ИП занимается изготовлением кондитерских изделий. Он работает без привлечения наемных работников и встал на учет в ФНС в качестве самозанятого. За год его доход составил 1 миллион рублей, из этой суммы тысяч рублей — прибыль от физических лиц, а заказы для юридических лиц — тысяч рублей. Итого за год ИП на НПД должен уплатить в бюджет 46 тысяч рублей 28 тысяч рублей за доходы от физических лиц руб.

Патентная система налогообложения предусмотрена как раз для индивидуальных предпринимателей. На этот спецрежим ИП могут перейти только по заявлению. Срок патента составляет от 1 месяца до 1 года , по истечению которых предприниматель может подать еще одно заявление на применение патента на срок до 12 месяцев. Патент выдается на применение одного конкретного вида деятельности из списка тех, которые утверждены пунктом 2 статьи ИП на ПСН не могут заниматься продажей подакцизных товаров или товаров, подлежащих обязательной маркировке согласно подпункту 1 пункта 3 статьи Если индивидуальный предприниматель планирует заниматься несколькими видами деятельности, которые подходят для применения ПСН, то ему необходимо получить несколько патентов и вести учет доходов и расходов по каждому виду деятельности отдельно.

Также, основным критерием для применения ПСН является численность наемных работников. Количество сотрудников не должно превышать 15 человек на протяжении всего срока действия патента. Сумма налога не зависит от реально полученного дохода и рассчитывается по следующей формуле:.

Налоговая база определяется как потенциально возможный доход от предпринимательской деятельности. Ее размер утверждается региональными властями ежегодно. Сумма налога подлежит уплаты двумя частями.

Предприниматель, применяющий патентную систему налогообложения, не должен сдавать в налоговую инспекцию никаких деклараций. Однако налоговый учет вести необходимо книгу учета доходов и расходов. Он оформил 2 вида патента срок действия полгода и 1 год соответственно. Осуществление деятельности будет проводиться на территории Москвы. Для облегчения расчета суммы налога в примере будем рассматривать срок патента не в днях, а в месяцах.

По Москве потенциально возможный доход по выбранным видам деятельности составляет 5 миллионов рублей в год для каждого. Итого за год ИП должен будет уплатить ПСН в сумме тысяч рублей тысяч рублей по ремонту компьютеров 5 руб.

Упрощенная система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями в отношении любых видов деятельности, но она имеет критерии по численности персонала, размере полученного дохода и стоимости основных средств. Для упрощенной системы налогообложения существует 2 варианта объекта налогообложения и ставки налога:. Налоговая база определяется в зависимости от выбранного объекта налогообложения: доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов.

Более подробно поясним на примере. ИП на упрощенке должен платить налог при УСН ежеквартально. Налог при УСН составит 60 тысяч рублей 1 руб. Его расходы составили 1,3 миллиона рублей. Итого за год предприниматель должен перечислить тысяч рублей налога при УСН 2 руб. Сумма налога по основной формуле составит 7 рублей 1 руб. В нашем примере это 10 рублей 1 руб. То есть налог при УСН не может составлять менее 10 тысяч рублей, следовательно ИП должен уплатить не рассчитанный по общей формуле налог при УСН 7,5 тысяч рублей , а минимальный 10 тысяч рублей.

ЕСХН — это специальный налоговый режим, который применяют только сельскохозяйственные производители. Другие предприниматели применять его не могут. ИП на ЕСХН могут заниматься выращиванием, производством и продажей растительной продукции и животных. А вот те компании, которые просто перерабатывают сельскохозяйственную продукцию, не имеют право применять этот налоговый режим.

А для ИП, занимающихся выловом, есть еще один обязательный критерий: количество работников не должно превышать человек в течение всего года.

Для определения суммы налога применяется следующая формула:. Причем для определения суммы ЕСХН учитываются только те расходы, которые необходимы для ведения сельского хозяйства. Их перечень приведен в пункте 2 статьи Уплата налога при ЕСХН производится 2 раза в год каждые полгода. Декларация по ЕСХН сдается в налоговую инспекцию 1 раз в год.

Его расходы составили 2 миллиона рублей, в том числе на приобретение оборудования для сельскохозяйственной деятельности — тысяч рублей, сырье — тысяч рублей, создание собственного логотипа, консультирование в отношении его патентирования и оформление патента — тысяч рублей, оплата труда и другое — тысяч рублей.

За год предприниматель должен уплатить налог при ЕСХН в сумме 72 тысячи рублей 3 руб. Расходы на патентирование логотипа не учитываются в расходах для определения налоговой базы, так как они не прописаны в пункте 2 статьи Общая система налогообложения может применяться любыми индивидуальными предпринимателями независимо от вида деятельности, суммы полученного за год дохода, количества наемных работников и остатку по основным средствам.

ИП на ОСН не освобождается ни от каких налогов. Он должен уплачивать все «стандартные» налоги, в том числе налог на имущество, НДС, транспортный и другие.

Он обязан уплатить НДФЛ за год в размере тысяч рублей 2 руб. Первый планирует работать парикмахером. За свою работу он планирует получить около 1 миллиона рублей в год. Также ему нужен специалист по маникюру, которого он трудоустроит к себе на работу. Основные критерии, на которые следует обратить внимание, — это предполагаемый доход и количество сотрудников. Так как ИП в нашем примере, планирует использовать наемный труд в количестве 1 человека, то наиболее оптимальным режимом налогообложения для него будет ПСН парикмахерские услуги входят в список разрешенных видов деятельности.

Однако предпринимателю предварительно необходимо будет узнать потенциальный доход, из которого будет рассчитывать сумма налога. Если он более 1 миллиона рублей в регионе осуществления данного вида деятельности , то ПСН для данного ИП будет невыгодным. В этом случае будет выгоднее применять УСН доходную или доходно-расходную — стоит определять по величине предполагаемых расходов.

Кроме этого, ему даже не обязательно будет регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, следовательно не надо будет отчислять взносы «за себя».

Второй предприниматель планирует заниматься продажей туалетной и парфюмерной воды. Примерное количество работников — 8 человек. Единственным выгодным режимом налогообложения является УСН, а точнее — доходно-расходная упрощенка. Так как стоимость ассортимента будет полностью включена в расходы, а также сумму дохода можно будет уменьшить на выплаченный размер заработной платы сотрудникам и стоимость аренды торгового помещения.

.

.

.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Милена

    Согласен, это замечательная фраза

  2. Евгеиня

    Поздравляю, вас посетила замечательная мысль

  3. ammortie

    Отличное и своевременное сообщение.

  4. closifil

    Прошу прощения, этот вариант мне не подходит.

  5. Харитина

    да,но это еще и не все… надеюсь будет ещё

© 2018 inter-lekar.ru