+7 (495) 980-97-90 Доб. 170Москва и область 8 (800) 700-99-56 Доб. 479по всей России

Как проверить декларацию по НДС по оборотке?

Как проверить декларацию по НДС по оборотке?

Сейчас бухгалтерские программы заполняют декларацию автоматически на основании внесенных данных. Но отправлять в инспекцию непроверенную декларацию не стоит. Предварительная проверка декларации поможет избежать переплаты или неуплаты НДС, и спасет от необходимости сдавать уточненные декларации. В первую очередь декларацию проверяют по счетам бухгалтерского учета.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - наши юристы вас проконсультируют звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

+7 (495) 980-97-90 Доб. 170Москва и область 8 (800) 700-99-56 Доб. 479по всей России
Содержание:

Как проверить декларацию по НДС (контрольные соотношения)?

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: НДС с реализации в декларации - как проверить? (фрагмент мастер-класса)

Сейчас бухгалтерские программы заполняют декларацию автоматически на основании внесенных данных. Но отправлять в инспекцию непроверенную декларацию не стоит. Предварительная проверка декларации поможет избежать переплаты или неуплаты НДС, и спасет от необходимости сдавать уточненные декларации. В первую очередь декларацию проверяют по счетам бухгалтерского учета.

Для этого формируют оборотно-сальдовые ведомости и проводят анализ по следующим счетам:. Начинаем с анализа проводок Дт Сумма по этим проводкам — это сумма НДС, предъявленная к вычету.

В декларации это число должно отражаться в строке Раздела 3. Анализируем проводки Дт АВ Кт Здесь мы видим НДС, исчисленный с полученных авансов от покупателей. Сумма по дебету АВ попадает в строку Раздела 3 декларации. Кроме того, есть еще проводки Дт Это сумма НДС с зачтенных авансов от покупателей. Кредитовый оборот АВ должен попасть в строку Раздела 3. Смотрим проводки Дт Это сумма НДС, начисленная с реализации. Данные проводки смотрите в разрезе применяемых ставок по НДС.

Информация по счету 62 должна соотноситься с оборотами по другим счетам и соответствующим строками в декларации. Чтобы проверить соотношение, воспользуйтесь формулами:.

Сравниваем дебетовые и кредитовые обороты счета Остаток по кредиту — это сумма налога к уплате. Она фигурирует в строке Раздела 3. Остаток по дебету — это НДС к возмещению. Его отражают в строке Раздела 3. Проверить, что проведены все документы реализаций и покупок. Если не будет хватать документов продаж, вы занизите сумму налога к уплате в декларации. Если не будут проведены документы покупок, вы не заявите часть НДС к вычету.

При проверке декларации инспектор руководствуется контрольными соотношениями. В письме указано, какая статья нарушается при несоблюдении соотношения, и какие меры предпримут налоговые органы. Приведенные в письме формулы нужны для сверки показателей как внутри и между разделами Декларации, так и в увязке с информацией из разделов Вот некоторые из них:.

На практике бухгалтеры не сверяют контрольные соотношения вручную. Все это делает учетная программа, в которой они ведут бухгалтерский учет.

Иногда проверку может выполнять сервис, через который декларацию подают в налоговую. С 1 июля года в НК РФ добавили список оснований, при которых налоговики могут аннулировать отчетность компании, то есть посчитать ее непредставленной. Этот перечень контрольных соотношений включает те, что уже были утверждены письмом ФНС от 23 марта года, однако раньше при их нарушении отчет не отказывались принимать. Например, для признания декларации представленной важно, чтобы сумма НДС к уплате была равна разнице между начисленным налогом и суммой вычета, а сумма НДС по входящим счетам-фактурам не отличалась от итоговой величины в книге покупок.

Кроме проверки контрольных соотношений и информации на счетах бухучета, обратите внимание на корректность фактур. Если этот документ заполнить с нарушениями, принять НДС к вычету будет нельзя. Для этого разработан официальный сервис ФНС. Сверьте реквизиты выданных и выставленных счетов-фактур.

При проверке налоговая соотносит ваши Разделы 8 и 9 Декларации по НДС с соответствующими разделами деклараций ваших покупателей и поставщиков. Если получится так, что вы указали у себя счет-фактуру от поставщика, а он у себя ее не зарегистрировал, налоговая потребует разъяснений или уточненной декларации.

Поэтому отличие даже в одной цифре или букве в номере счета-фактуры приведет к тому, что система не найдет фактуру у покупателя или поставщика. После сдачи декларации и уплаты налога сверьтесь с инспекцией. Для этого запросите у налоговой акт сверки или справку о состоянии расчетов с бюджетом. Документы готовят до 5 рабочих дней.

Если все верно, акт можно подписать и передать в инспекцию. Если нет — подпишите акт с отметкой «подписано с разногласиями». После этого налоговая попросит предоставить доказательства, подтверждающие правильность ваших расчетов. Рекомендуем вам облачный сервис Контур. При заполнении декларации по НДС наша программа автоматически проверяет все контрольные соотношения. А строки отчета заполняются в соответствии со счетами бухгалтерского учета.

Всем новичкам мы дарим бесплатный пробный период на 14 дней. Бухгалтерия раз в квартал сдает декларацию по НДС. Допускать ошибки в этом отчете не стоит. НДС — одна из ключевых доходных статей федерального бюджета, поэтому налоговая очень серьезно относится к проверкам декларации. Даже маленькая ошибка вызовет много вопросов. Все организации пользуются коммунальными услугами: отоплением, водой, электричеством, вывозом мусора, водоотведением и пр.

Порядок обложения стоимости коммунальных услуг налогом на добавленную стоимость зависит от того, кто оказывает услуги и как происходит оплата. Регистры налогового учета по НДС — это документы, которые обобщают данные налогового учета и помогают рассчитывать базу для исчисления налога.

Их используют, когда данных из регистров бухучета недостаточно. Разберемся, какие есть налоговые регистры по НДС и как их вести. Розничные магазины и другие торговые организации, которые продают товары конечным потребителям, тоже платят НДС. Рассмотрим, особенности в расчете и уплате НДС, заполнении книги продаж и бухгалтерском учете.

Войти Попробовать. Статьи НДС. Проверка декларации по НДС в году. Автор статьи — Эксперт, автор статей в Контур. Бухгалтерии Михаил Кобрин.

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур. Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе. Поделиться ссылкой.

Новости и статьи на почту. Отправляя заявку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур. В веб-сервисе Контур. Бухгалтерия есть всё для удобной работы. Вам будут интересны статьи по теме « НДС ». НДС на коммунальные услуги.

Налоговые регистры по НДС. НДС в розничной торговле. Продукты и услуги. Используем cookies для корректной работы сайта, персонализации пользователей и других целей, предусмотренных Политикой. Политика обработки персональных данных. Центр поддержки Заказать звонок Написать в чат Помощь. Попробовать бесплатно 14 дней. Ваша электронная почта. Мобильный телефон. Придумайте пароль. Есть код партнера. Код партнера. Зарегистрироваться Регистрируясь, вы принимаете условия лицензионного договора , соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.

Проверку декларации по НДС стоит обязательно провести перед ее подачей в ИФНС, чтобы исключить наличие в ней ошибок и избежать подачи уточненки из-за неувязок в данных. Обратите внимание!

.

Проверка декларации по НДС в 2021 году

Проверку декларации по НДС стоит обязательно провести перед ее подачей в ИФНС, чтобы исключить наличие в ней ошибок и избежать подачи уточненки из-за неувязок в данных. Обратите внимание!

Бланк применяется с отчетной кампании за 3 квартал года. Построчный алгоритм с примерами заполнения всех двенадцати разделов отчета вы найдете в КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно. Как проверить декларацию по НДС? Налоговая служба установила контрольные соотношения далее — КС , по которым инспекторы осуществляют их проверку, для облегчения проведения этой процедуры в ИФНС. Однако КС могут воспользоваться и налогоплательщики. Их можно найти в письме ФНС от Формулы, содержащиеся в КС, позволяют сверить показатели, заносимые в разделы 1—7, как внутри этих разделов и между ними, так и в увязке с данными из разделов 8— В табличной части кроме формул содержится также информация о том, как инспектор будет квалифицировать обнаруженное нарушение и каковы будут его действия.

Поэтому прежде чем применять КС, налогоплательщику следует свериться бухгалтерские учетные данные. Как проверить декларацию по НДС по оборотке или иным учетным регистрам? Данные из этих регистров должны давать те цифры, которые попадут в декларацию:. Также бухгалтер сверил отражение в декларации НДС корректировку реализации, так как был выставлен корректировочный счет-фактура на увеличение.

Эту информацию бухгалтер зафиксировал в стр. Как налоговики соотносят показатели каждой строки декларации по НДС между собой, узнайте в Готовом решении от КонсультантПлюс. При анализе деклараций необходимые показатели рассчитывают по имеющимся в методике формулам в зависимости от статуса налогоплательщика и характера операций. В их число входят и формулы для осуществления сверки значений между разделами 1—7 и 8— Причем обнаружить эти несоответствия инспекция может не сразу, а уже в ходе камеральной проверки.

То есть вы будете думать, что отчитались по НДС вовремя, а окажется, что нет. Узнать о том, что декларация не представлена, вы можете из уведомления от ИФНС. Получив его, необходимо устранить все несоответствия и заново направить отчет. Если уложитесь в 5 рабочих дней с даты направления налоговиками уведомления, отчетность сочтут сданной в день представления первоначальной декларации. Всего в перечне 13 таких контрольных соотношений приложение к приказу ФНС от Рекомендуем с ними ознакомиться.

Удобнее всего это сделать с помощью готового решения от КонсультантПлюс. Это можно сделать бесплатно, оформив пробный доступ к системе:. Перед подачей налоговой декларации налогоплательщики и налоговые агенты должны побеспокоиться о том, как проверять декларации по НДС, чтобы у налоговиков не возникло вопросов.

Декларация по НДС — документ объемный и может при заполнении приводить к техническим ошибкам в нем. Поэтому рекомендуется не только проверить ее на соответствие своим учетным данным, но и воспользоваться контрольными соотношениями, применяемыми ФНС. Так, при помощи нехитрых формул можно самому удостовериться, верно ли заполнена декларация и не потребуется ли позднее предоставлять пояснения в налоговую.

Подписывайтесь на новости. Подписаться ОК. Присоединяйтесь к нам в соц. Опыт около 25 лет. Как проверить декларацию по НДС — такой вопрос стоит перед каждым бухгалтером перед ее сдачей. А с 3 квартала года он становится еще острее, поскольку теперь есть такие КС, несоответствие которым повлечет отказ в принятии декларации налоговиками. Для того чтобы выяснить, как проверять декларации по НДС, достаточно изучить контрольные соотношения показателей декларации по НДС.

Где их найти и как осуществить проверку по методике, применяемой ФНС, расскажем в этой статье. Вам помогут документы и бланки:. Зачем нужна проверка декларации по НДС Что проверяют инспекторы Контрольные соотношения, из-за которых декларация считается непредставленной с Зачем нужна проверка декларации по НДС Проверку декларации по НДС стоит обязательно провести перед ее подачей в ИФНС, чтобы исключить наличие в ней ошибок и избежать подачи уточненки из-за неувязок в данных.

Данные из этих регистров должны давать те цифры, которые попадут в декларацию: по счетам 90, 91 — в части объема реализации по каждой налоговой ставке; счетам 60, 62, 76 — в отношении соответствия сумм авансов и НДС, относящегося к ним; по счету 19 — по суммам вычетов; счету 68 — в части учета всех сумм НДС, участвующих в расчете и формирующих итоговый результат по декларации. Рассмотрим как проверить декларацию по НДС по оборотке на примере.

Для этого он сформровал анализ счета 68 субсчет НДС. Также он проверил обороты по: Дт В их число входят и формулы для осуществления сверки значений между разделами 1—7 и 8— Стр.

Если стр. При проверке деклараций, подаваемых налоговыми агентами: НДС к платежу: стр. При проверке деклараций налогоплательщиков, освобожденных от уплаты НДС: Стр. При проверке деклараций компаний-импортеров: Стр. Контрольные соотношения, из-за которых декларация считается непредставленной с Это можно сделать бесплатно, оформив пробный доступ к системе: Итоги Перед подачей налоговой декларации налогоплательщики и налоговые агенты должны побеспокоиться о том, как проверять декларации по НДС, чтобы у налоговиков не возникло вопросов.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня. Добавить в закладки. Советуем прочитать. Последнее с форума. Ваши вопросы. Ранее при сдаче уточненой налоговой декларации по ндс, раздел 2 полностью удаляли так как в выписке по расчётам с бюджетом задваиваются суммы. НД не приняли , причина КС не выполнено , в ответ пришло уведомление о признании нд не принятой.

Какие дальнейшие действия? Не видя декларацию, мне очень сложно сказать, какими должны быть Ваши дальнейшие действия. Вы являетесь налоговым агентом по НДС, но раздел 2 Ваши корректировки не затрагивают, так?

Они касаются других разделов декларации? Может быть Вам лучше перейти на наш форум , там к постам можно прикреплять файлы, скрины и т.

Наталья СТХ. Подскажите, пожалуйста, в ОСВ Дело в том, что у меня было сторно реализации на сумму 3 руб. Верно ли отражаются данные? Какие тогда контрольные соотношения? У Вас в самой книге продаж должны остаться все первоначальные данные. Сторно реализации отразилось в доплисте. Получается вся сумма по книге продаж минус сумма по доплисту позволит Вам выйти на сумму из оборотно-сальдовой ведомости. У Вас так не получается?

Но у меня вопросы: по какой причине у Вас сторно и периоды какие. Например, при возврате от покупателя на основании корректировочного счета-фактура сумма вообще должна в книгу покупок попасть, а не в книгу продаж. И по периодам: доплист оформляется к прошедшему периоду, если сторнируете запись в текущем, то там обходятся без доплиста, исправление должно попасть в саму книгу продаж.

Заполнила декларацию по НДС, сторно попало в доплист. Должен ли оборот по КТ На данный моомент у меня КТ оборот 87 , а книга продаж 87 Если я вычитаю доплист, то сумма идет с КТ оборотом Но вопрос, тогда в бухучете получается как будто не идет сумма, так как по данным декларации я должна заплатить в налоговую 10 руб.

Я не понимаю ,в итоге платить нужно по декларации? Тогда как уравнять БУ и НУ? И правильно ли, что КТ В предыдущем посте я, невнимательно прочитав, Ваш вопрос, решила что речь идет о текущем ноябре. Перечитав последний Ваш пост и заглянув на форум , поняла, что мы исправляем прошлый год. Сейчас, насколько я понимаю, у Вас не идет 1-ый раздел декларации с данными бухгалтерского учета. Книга продаж за минусом доплиста дает правильную сумму, а в 1 раздел декларации она не попадает, правильно? Как нужно поступить, Вам ответили на форуме.

Декларация криво заполняется, если проводки вручную вносить, поэтому нужно, чтобы каждая проводка была оформлена документом. Всё верно, как Вы и описали. Если я делаю через корректировку счёт фактуры, то она попадёт в основные разделы декларации. А нам нужен только доплист. Поэтому я отмела вариант через корректировку Там стоят проводки из разряда А нам надо, чтобы в эти разделы ничего не попадал, т.

.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Проверка НДС с авансов в 1С
.

.

.

.

.

Проверка декларации по НДС. Перед заполнением декларации по НДС необходимо переповести документы за отчетный период через раздел Операции.

Как проверить декларацию по НДС? АВ суммы возврата будут отражены в корреспонденции со счетом Все вышеуказанные меры необходимы, чтобы предотвратить неправильное недопустимое снижение оборотов и занижение налога. Проверим данные из примера:. В сервисе доступно: форма и список застрахованных лиц для печати, а также подготовка и выгрузка отчета в электронном виде.

.

Как проверить декларацию по НДС — такой вопрос стоит перед каждым бухгалтером перед ее сдачей. Для того чтобы выяснить, как проверять декларации по НДС, достаточно изучить контрольные соотношения показателей декларации по НДС. Где их найти и как осуществить проверку по методике, применяемой ФНС, расскажем в этой статье. Проверку декларации по НДС стоит обязательно провести перед ее подачей в ИФНС, чтобы исключить наличие в ней ошибок и избежать подачи уточненки из-за неувязок в данных. Как проверить декларацию по НДС?

Налоговая служба установила контрольные соотношения далее — КС , по которым инспекторы осуществляют их проверку, для облегчения проведения этой процедуры в ИФНС. Однако КС могут воспользоваться и налогоплательщики. Их можно найти в письме ФНС от Формулы, содержащиеся в КС, позволяют сверить показатели, заносимые в разделы 1—7, как внутри этих разделов и между ними, так и в увязке с данными из разделов 8— В табличной части кроме формул содержится также информация о том, как инспектор будет квалифицировать обнаруженное нарушение и каковы будут его действия.

Поэтому прежде чем применять КС, налогоплательщику следует свериться бухгалтерские учетные данные. Как проверить декларацию по НДС по оборотке или иным учетным регистрам? Данные из этих регистров должны давать те цифры, которые попадут в декларацию:.

При анализе деклараций необходимые показатели рассчитывают по имеющимся в методике 44 формулам в зависимости от статуса налогоплательщика и характера операций. В их число входят и формулы для осуществления сверки значений между разделами 1—7 и 8— При проверке деклараций, подаваемых налоговыми агентами:. При проверке деклараций налогоплательщиков, освобожденных от уплаты НДС:. При проверке деклараций компаний-импортеров:. Перед подачей налоговой декларации налогоплательщики и налоговые агенты должны побеспокоиться о том, как проверять декларации по НДС, чтобы у налоговиков не возникло вопросов.

Декларация по НДС — документ объемный и может при заполнении приводить к техническим ошибкам в нем. Поэтому рекомендуется не только проверить ее на соответствие своим учетным данным, но и воспользоваться контрольными соотношениями, применяемыми ФНС. Так, при помощи нехитрых формул можно самому удостовериться, верно ли заполнена декларация и не потребуется ли позднее предоставлять пояснения в налоговую.

Зачем нужна проверка декларации по НДС Проверку декларации по НДС стоит обязательно провести перед ее подачей в ИФНС, чтобы исключить наличие в ней ошибок и избежать подачи уточненки из-за неувязок в данных. Данные из этих регистров должны давать те цифры, которые попадут в декларацию: по счетам 90, 91 — в части объема реализации по каждой налоговой ставке; счетам 60, 62, 76 — в отношении соответствия сумм авансов и НДС, относящегося к ним; по счету 19 — по суммам вычетов; счету 68 — в части учета всех сумм НДС, участвующих в расчете и формирующих итоговый результат по декларации.

В их число входят и формулы для осуществления сверки значений между разделами 1—7 и 8— Стр. Если стр. Subscribe to channel.

.

.

.

Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. tiderssuc

    Я думаю, что Вы ошибаетесь. Давайте обсудим это. Пишите мне в PM.

© 2018 inter-lekar.ru